1c zboží se odepisuje ze skladu. Příjem a odpis inventárních položek

Odepisování materiálů v účetnictví je proces, který má určitá specifika a probíhá podle stanovených pravidel. V tomto článku se podíváme na:

• jak odepisovat materiály v 1C 8.3 Účetnictví krok za krokem;
• pravidla pro odepisování kancelářských potřeb, náhradních dílů a výrobních materiálů;
• co dělat se spotřebním materiálem nízké hodnoty;
• jaký dokument se používá k odepsání materiálů z používání?

Podívejme se na odpis materiálů v 1C 8.3 na příkladu papírnictví klasifikovaného jako všeobecné obchodní potřeby.

• papír „Sněhurka“ - 30 ks;
• děrovačka - 3 ks;
• kalkulačka - 3 ks.

Jak odepisovat materiály jako obecné obchodní materiály je potřeba v 1C 8.3. Dokončete dokument Žádost-faktura :

• v sekci ;
• na základě dokumentu účtenka (účet, faktura) tlačítkem Vytvořit na základě .

Na kartě Materiály uveďte zásoby převedené pro potřeby organizace a jejich množství:

• Účet se vyplní automaticky v závislosti na nastavení v registru informací Účetní účty položek , ale lze to změnit ručně.

Na kartě Nákladový účet uveďte odpovídající nákladový účet a jeho analýzu:

• Nákladový účet, na které se kumulují náklady. V našem příkladu budou náklady brány v úvahu jako součást všeobecných obchodních nákladů podle účetnictví, protože materiály jsou odepisovány pro všeobecné obchodní potřeby.
• Nákladová divize , do kterých se materiály uvolňují.
• Nákladová položka , podle kterého se budou kumulovat náklady od Druh spotřeby - Materiálové náklady.

Účtování podle dokladu

Dokument generuje transakce:

• Dt 26 Kt 10,01 - náklady na materiál se odepisují jako všeobecné provozní náklady metodou V průměru.

Úprava pořizovací ceny odepsaného materiálu na vážený průměr nákladů

Úprava nákladů se provádí automaticky při provádění v sekci Operace - Uzávěrka období - Uzávěrka měsíce.

Úprava pohyblivé ceny na vážený průměr se provádí pouze v případech, kdy jsou příjmy za vyřazené zásoby do měsíce po jejich vyřazení.

Dokument generuje zaúčtování:

• Dt 26 Kt 10,01 - úprava válcovacích nákladů na vážené průměrné náklady.

Nuance: odepisování náhradních dílů

Účet 10.05 „Náhradní díly“ zohledňuje náhradní díly pro opravy a výměny opotřebovaných dílů strojů a zařízení.

Jak odepsat náhradní díly v 1C 8.3? Podobně jako se odepisují obecné obchodní materiály: s dokladem Žádost-faktura .

V tomto případě je hlavní věcí určit, za jaké náklady jsou náhradní díly odepsány, a správně vyplnit kartu Nákladový účet .

Pokud se k nápravě závad používají náhradní díly, pak tab Nákladový účet vyplňte následovně:

Pokud jsou například odepsány pneumatiky automobilu používaného pro všeobecné obchodní účely, pak tab Nákladový účet vyplňte takto:

Druh spotřeby nákladové položky - Ostatní výdaje, protože náklady na údržbu úřední dopravy jsou zohledněny jako součást ostatních (nepřímých) výdajů v daňovém řádu (článek 11, článek 1, článek 264 daňového řádu Ruské federace).

Nuance: odpis materiálů během výstavby

Účtování podle dokladu

Dokument generuje transakce

• Dt Kt – náklady na materiál jsou zohledněny při tvorbě počáteční ceny dlouhodobého majetku.

Odepis materiálů pro výrobu

Existuje několik způsobů, jak odepsat materiály pro výrobu:

• dokument Žádost-faktura v sekci Výroba – Vydání produktu – Požadavky na fakturu;
• v sekci Výroba – Výstup produktu – zprávy o výrobě za směnu.

Žádost-faktura

Dokument Žádost-faktura používá se, pokud jsou materiály odepisovány v celkovém množství do výroby, aniž by byly rozdělovány na konkrétní výstup.

Organizace vyrábí dámskou obuv.

• přířezy do podrážek - 2 000 ks;
• tkanina - 500 m².

Účetnictví se provádí pomocí podúčtu Produkty na účet . Při kalkulaci nákladů se vychází z plánovaných nákladů na hotové výrobky.

Účetní politika organizace pro účetnictví a účetní předpisy stanoví metodu pro odepisování materiálů za průměrné náklady.

Dokončete dokument Žádost-faktura v sekci Sklad - Sklad - Požadavky-faktury.

Pokud použijete subconto Produkty na účtu a poté zrušte zaškrtnutí Nákladový účet na záložce „Materiály“. . Tuto analýzu lze provést pouze na kartě Nákladový účet .

• na kartě Materiály uveďte informace o použitých materiálech, jejich množství a účtu;
• na kartě Nákladový účet vyplnit:
  • Nákladový účet- účet “Hlavní výroba”, tzn. účet, který eviduje přímé náklady související s výrobou produktů;
  • Nomenklaturní skupiny - typ produktu, v našem příkladu Dámské boty;
  • Nákladové položky - nákladová položka Druh spotřeby v NU - Materiálové náklady;
  • Produkty - hotové výrobky, k jejichž výrobě budou použity materiály.

Účtování podle dokladu

Dokument generuje transakce:

• Dt Kt 10,01 - náklady na materiál se odepisují jako výrobní náklady metodou V průměru.

Pokud jste předplatitelem systému BukhExpert8, pak čtěte doplňkový materiál na téma:

Zpráva o směnové výrobě

Podívejme se na nuance odepisování materiálů při výběru.

23. ledna byly vyrobeny dámské sandály „Kate“ (1000 párů). Materiály se odepisují do výroby dle specifikace č. 1, sazba spotřeby na 1 pár:

• polotovary pro podrážky - 2 ks;
• tkanina - 0,5 m².

V našem případě odepisujeme ihned při výrobě (uvolnění výroby).

Odrážet uvolnění GP v dokumentu Zpráva o směnové výrobě v sekci Výroba – Výstup produktu – Výkazy směnové výroby.

Uveďte prosím v dokumentu Nákladový účet, který zohledňuje přímé náklady a název hotového výrobku.

V tomto dokumentu jsou materiály odepisovány na kartě Materiály. Pokud jste vyplnili tab Produkty Počítat Specifikace , poté tlačítkem Vyplnit tab Materiály se automaticky vyplní údaje o použitých materiálech, jejich množství, účetních účtech, nákladové položce, produktu a skupině položek.

Pokud nesledujete náklady na produkty, ale v subkont Produkty nesmazáno, pak sloupec Produkty se automaticky vyplní a musí být vymazány ručně.

Účtování podle dokladu

Dokument generuje transakce:

• Dt 43 Kt - produkty jsou aktivovány;
• Dt Kt 10,01 - náklady na materiál se odepisují jako výrobní náklady metodou V průměru.

Pokud do měsíce po odepsání materiálů jich na sklad stále přibývá, pak kalkulovaná cena při odpisu zásob na konci měsíce.

Pokud jste předplatitelem systému BukhExpert8, přečtěte si další materiál

V tomto článku budeme hovořit o odepisování zboží v 1C. Odpisy lze provádět na základě výsledků inventarizace nebo bez odkazu na ně.

Chcete-li odepsat materiály v 1C: Účetnictví 8, musíte vybrat položku nabídky:

Sklad -> Odepis zboží.

V programu 1C: Integrated Automation 8 je potřeba přepnout rozhraní na Full.

Poté vyberte položku nabídky:

Doklady -> Vedení zásob -> Odpis zboží

Ve formuláři seznamu, který se otevře, klikněte na tlačítko se znaménkem plus umístěné na horním panelu. Ve vytvořeném dokladu vyplníme údaje o organizaci, skladu, ve složité konfiguraci dáme všechny 3 checkboxy (účetní, daňové a manažerské účetnictví). Pokud je doklad zadán na základě inventury vygenerované předchozího dne, vyberte inventurní doklad v příslušném poli.

Můžete vyplnit tabulkovou část různými způsoby. Pokud je zadán inventární doklad, můžete kliknout na tlačítko Vyplnit -> Vyplnit inventuru a položky ze základního dokladu, u kterých jsou identifikovány nesrovnalosti, budou automaticky vloženy do tabulky.

Pokud inventura nebyla provedena, můžete do tabulky ručně přidat řádky kliknutím na znaménko plus a jejich výběrem z adresáře položek, ale doporučuji použít pohodlnější metodu - tlačítko „Výběr“. Po kliknutí na toto tlačítko se na straně zobrazí panel, v jehož horním poli je třeba vybrat „Podle zůstatků položek“.

Nyní ve spodní části panelu vidíte seznam položek a jejich zůstatek na skladě vybraném v dokladu. Odepisovat zboží tímto způsobem je pohodlnější než neustále kontrolovat množství s rozvahou.

Chcete-li přidat produkt do tabulky, stačí na něj kliknout a zadat množství.

Pro každou položku v položce je také potřeba zadat správné účetní účty, poté můžete doklad zaúčtovat. Účtování se generuje na vrub účtu 94.

Pro odepsání pracovních oděvů, zásob, dlouhodobého majetku z jiných důvodů poskytuje účetní program 1C 8.3 další mechanismus.

Schéma odepisování materiálů pro výrobu a jak odepisovat poškozené materiály v 1C 8.3 Účetnictví 3.0 je diskutováno v článku „“.

Krok 1. Zadání dokladu Odepsání zboží

Dokument se nachází v sekci Sklad – Zásoby – Odepis zboží:

V praxi, aby bylo možné odepisovat položky zásob, je nutné identifikovat skutečnost manka nebo poškození. Bez inventury nebude možné zboží odepsat a finanční úřady s tím nebudou souhlasit.

Inventarizace se provádí způsobem uvedeným v článku 27 Vyhláška Ministerstva financí Ruské federace ze dne 29. července 1998 N 34n a také Účetní politika organizace a je zdokumentována Inventarizace zboží. Odráží skutečnou přítomnost hodnot ve srovnání s tím, co se odráží v účetnictví, a na základě těchto výsledků je pak vytvořen buď nebo odpis zboží.

Další informace o pravidlech inventáře naleznete v našem videu:

Podívejme se, jak vzniká dokument Odepsání zboží v 1C 8.3:

• nebo zadáno na základě inventáře:

Tato metoda vám umožní vyhnout se často se vyskytujícím chybám v 1C 8.3 při specifikaci Sklad, účetní účty zboží, když uživatel ručně zadá data.

• Nebo je vytvořen ručně. V tomto případě musíte vybrat v poli Zásoby požadovaný dokument. Kliknutím na tlačítko Vyplnit – Vyplnit inventuru se doklad vyplní zbožím, u kterého bylo zjištěno manko:

Krok 2. Vytiskněte doklad Odepsání zboží

Po zaúčtování dokladu Odepsání zboží v 1C 8.3 je k dispozici tištěná forma TORG-16 (sjednocená forma):

Podívejme se na ukázku vyplnění TORG-16 v 1C 8.3. V dokumentu jsou vytištěny následující informace:

• O organizaci;
• O odepsaném zboží;
• Důvod odepsání - pokud jej zadáte do pole Důvod:

Zbývající údaje v 1C Accounting 3.0 (8.3) je nutné vyplnit ručně:

• Důvod odpisu;
• členové komise;
• Finančně odpovědná osoba:

Zákon o odpisu si můžete také vytisknout pomocí formuláře vyvinutého společností 1C v databázi Accounting 3.0:

Po zaúčtování dokladu Odpis zboží v 1C 8.3 se náklady na odepsané zboží z účtů, na kterých byly evidovány položky zásob (10.41 atd.), zaúčtují na vrub účtu 94:

Doslova v seznamu Čl. 170 daňového řádu Ruské federace neexistuje případ likvidace zboží, inventárních položek. Závěr tedy sám o sobě naznačuje, že při nakládání s hmotným majetkem tímto způsobem nelze DPH vrátit. Někdy na tom však regulační úřady trvají. Pokud má organizace stejný názor, můžete v 1C Accounting 3.0 obnovit DPH u vyřazených položek zásob pomocí dokumentu Akruální reflexe.

V budoucnu není odpis výdajů z manka z účtu 94 v 1C účetnictví 8.3 automatizovaný a provádí se Ručně zadaná transakce v závislosti na řadě okolností:

• Důvod nedostatku/poškození;
• Překračuje zjištěná výše manka/škody normy přirozeného úbytku (stanovené příslušnými ministerstvy a odbory podle druhu zboží a materiálů);
• Byly identifikovány osoby odpovědné za nedostatek/škodu?

Prostudujte si vlastnosti reflektujících operací na pohybu materiálů v 1C 8.3: základní doklady, účetní účty, způsoby odepisování materiálů v účetnictví a účetní záznamy v modulu.

Ohodnoťte prosím tento článek:

Níže jsou uvedeny možnosti odepisování zboží ze skladu v 1C 8.3.

Jaké jsou důvody odepsání zboží:

1. Poškození zboží. Nedostatek zboží. Vadný výrobek. Poškozený nebo ztracený výrobek musí být odepsán a odepsaná částka musí být zohledněna pro odečtení od finančně odpovědných osob. Patří sem i odepisování vad obchodu. Pro zajištění tohoto typu odpisu má program blok „Odpis manka zboží“.
2. Odpis inventárních položek/operace. V důsledku odpisu je z evidence vyřazen obchodní a hmotný majetek, ale materiály, které byly převedeny do provozu, jsou uvedeny na rozvahovém účtu. Mohou být buď trvale odepsány, nebo vráceny do provozu vyplněním potřebných dokumentů.
3. Bezúplatný převod zboží nebo odpis pro vlastní spotřebu.

Jak odepsat poškozené zboží

Po provedení inventury a zjištěných nedostatcích, poškození zboží nebo vadného zboží se odepisují do ztráty. Pro zohlednění takových odpisových operací v 1C ERP byl vyvinut dokument „Odepsání nedostatků zboží“.

Pro vytvoření nového dokladu, ve kterém můžete odepsat poškozené zboží, přejděte do podsystému „Sklad a dodávka“ a v příkazovém panelu vyberte „Založit/Odepsat manka zboží“.

Vyplňte klíčová pole: organizace, výdajové položky, uveďte položku, kterou odepisujete.

Vybraná výdajová položka je klíčové pole v dokladu. Podle výdajové položky se konfigurují pravidla pro zobrazování provozu, způsobů distribuce a dalších ukazatelů.

Odepsání skladových položek v 1C ERP do nákladů

Tento typ odpisu zboží se dokládá dokladem „Tuzemská spotřeba zboží/Odpis do nákladů“. Ve stejném dokumentu jsou také uvedeny dodatečné výdaje, včetně počáteční náklady dlouhodobý majetek.

Pro vytvoření tohoto dokladu přejděte do „Sklad a dodávka“, klikněte na „Interní doklady (vše)“ a ve formuláři, který se otevře, vyberte „Vytvořit“. V kontextovém okně vyberte „Tuzemská spotřeba zboží“ a „Odepsat do nákladů“.

V tomto dokladu uvedete řádek po řádku nákladovou položku a případně upřesníte účet odpisu položky.

Převod obchodního a hmotného majetku do provozu

Pro převedení skladových položek do provozu použijte účetní doklad „Vnitřní spotřeba zboží“ s typem operace – „Převod do provozu“.

Práce s dokumentem je podobná jako výše, s rozdílem ve výběru obchodní transakce. Při volbě „Převod do provozu“ se otevřou další pole k vyplnění - věcně odpovědná osoba a kategorie provozu. Při promítnutí dokladu do účetnictví jsou zásoby a materiál odepsány a účtování těchto materiálů je dále vedeno na podrozvahovém účtu MTs.04.

Jak vidíte, 1C ERP má komplexní sadu nástrojů nezbytných v procesu odepisování zboží a materiálů. Práce se softwarem je přitom jednoduchá a přímočará.

To se děje dvěma způsoby:

• když je při inventarizaci zjištěno manko a je nutné požadované zásoby ze zůstatků odstranit;
• přímo s dokladem „Odepsání zboží“.

V každém z těchto případů je vytvořen doklad „Odepsání zboží“. Pouze v prvním případě se vytvoří automaticky z inventárního seznamu a ve druhém - ručně (například v případě zjevného poškození materiálu).

Uvažujme pokyny krok za krokem pro odpis tak, že nejprve vytvoříte doklad „Inventarizace zboží“, neboť tato volba zahrnuje i ruční vytvoření odpisového dokladu.

Okamžitě je třeba říci, že dokument „“ sám o sobě žádné příspěvky nevytváří. Na jeho základě jsou vytvořeny dva dokumenty:

• Odepsání zboží.

Vytvoření dokladu „Inventura zboží“

Vytvořme doklad „Inventura zboží“. Přejděte do nabídky „Sklad“ a poté klikněte na odkaz „Inventář zboží“. Ve formuláři seznamu klikněte na „Vytvořit“. Měli byste vidět něco takového:

Pozice můžete přidat jedním tlačítkem „Přidat“ nebo můžete použít tlačítko „Vyplnit“. V tomto případě nás program vyzve k vyplnění dokladu se zůstatky na skladě (ty uvedené v systému). Zpočátku bude sloupec „Skutečné množství“ obsahovat stejné číslo jako sloupec „Účetní množství“.

Odchylka je tedy standardně nulová:

Získejte 267 videolekcí na 1C zdarma:

Nyní předpokládejme, že jsme šli do skladu, spočítali zboží a zjistili, že nám z nějakého důvodu chybí produkt „GVP panelová ocel 495x195 diody 2 bagety“ v počtu dvou kusů.

Odpovědné osoby spolu se skladníkem zjistí, proč je jich málo, ale naším úkolem je vyrovnat stavy v programu a na skladě, tedy odepsat dvě jednotky materiálu.

Do sloupce „Skutečné množství“ vložíme 6 kusů. Okamžitě budeme mít odchylku -2 kusy.

Dokument „Inventura zboží“ můžete zaznamenat a vytisknout.

Podrobné pokyny k inventáři v 1C naleznete v našem videu:

Doklad Odepsání zboží

Nyní vytvoříme odpisový doklad. Klikněte na tlačítko v inventáři „Vytvořit na základě“ a vyberte „Odepsat zboží“:

Otevře se okno dokladu „Odepsání zboží“: