Informace o otevřených běžných účtech organizace. Jak zjistit běžné účty dlužníkovy organizace

V článku:

Ještě nedávno byly podniky povinny informovat finanční úřad o otevření nebo zrušení běžného účtu. Od května 2014 je tato povinnost na legislativní úrovni zrušena.

Certifikát od Federální daňové služby

Mnoho podnikatelů se diví, proč měl finanční úřad taková oznámení? Finanční úřad může tyto informace použít k distribuci zástupcům soudů, k zaslání orgánům činným v trestním řízení a dalším vládním orgánům. Potvrzení o otevřených běžných účtech od INFS by mohli vyžadovat i samotní plátci.

Aby úřad mohl účet zaregistrovat, je nutné předložit certifikát státní službě. Bez tohoto jednání nebude moci společnost legálně zahájit svou činnost. Kromě toho, že před přijetím zákona museli podnikatelé oznamovat založení účtu, bylo nutné oznamovat zřízení dalších účtů. Jakmile přestala být potřeba upozorňovat finanční úřad, podnikatelé se zbavili zbytečného papírování s doklady. Nyní veřejná služba podává žádost přímo úvěrové společnosti, se kterou podnikatel uzavřel smlouvu.

Jak získat certifikát otevřených účtů

Kde mohu získat tento akt? Daňový úřad nebo finanční instituce mohou vydat potvrzení o otevřených běžných účtech od Federální daňové služby. Lhůta pro vydání papíru je přibližně 5 pracovních dnů, ale v některých případech může trvat i několik týdnů. Chcete-li získat certifikát, musíte odeslat žádost na veřejná služba. Pokud plánujete získat informace od bankovní instituce, pak stojí za zvážení, že takové služby mohou být placené. První věc, kterou musíte udělat, je najít formulář pro potvrzení o otevřených běžných účtech od Federální daňové služby. Žádost musí být podána na hlavičkovém papíře společnosti. Co obsahuje potvrzení o dostupnosti běžných účtů?

• Název společnosti a její identifikační údaje;
• Adresa, kde se společnost nachází;
• Text požadavku;
• Informace o institucích, ve kterých byly otevřeny účty;
• Účel žádosti;
• informace o tom, kdo může obdržet požadované informace;
• Datum podání žádosti, jakož i podpis a razítko vedoucího.

Dále budete muset odeslat žádost o potvrzení o otevřených běžných účtech od Federální daňové služby. Lhůta pro obdržení aktu nesmí být delší než 1 měsíc, protože tato lhůta je maximální v případě vydávání potvrzení státními úřady.

Získejte online certifikát o otevřených účtech od Federální daňové služby

Existuje další způsob, jak získat certifikát o otevřených běžných účtech od Federální daňové služby. Online poptávka ušetří podnikateli drahocenný čas. Odešlete žádost prostřednictvím daňové stránky. Osvědčení o otevřených běžných účtech od Federální daňové služby v v elektronické podobě má stejné možnosti jako běžný certifikát. Podnikatelé se často ptají, proč může být takový certifikát vyžadován?

• Dokument může být vyžadován jako příloha k dalším zákonům, které se používají pro jednání s investory, kteří chtějí investovat své prostředky do různých projektů podniku.
• Pokud si společnost přeje schválit obchodní plán, může být vyžadováno i toto osvědčení.
• Dokument může být vyžadován, pokud se podnik účastní různých výběrových řízení.
• Dokument si mohou vyžádat státní zástupci nebo donucovací orgány.
• Certifikát může být potřeba v případě reorganizace podniku nebo v případě jeho likvidace.
• Někdy je certifikát nezbytný k předložení společnosti u různých soudů.

Jakmile papír obdržíme, bude obsahovat následující informace:

• Seznam dostupných účtů;
• Různé registrační údaje a identifikační informace;
• měna, ve které byly účty evidovány;
• Názvy finančních nebo úvěrových organizací, které účet vydaly.

Stáhněte si ukázku

Formulář nápovědy

Daňový poplatník může potřebovat formulář osvědčení o otevřených běžných účtech od Federální daňové služby, aby mohl sledovat zapsané účty základ daně. Poté, co pracovník banky obdrží od podnikatele žádost o poskytnutí úkonu, žádost zaeviduje a přidělí jí příchozí číslo. Dále odpovědnost přechází na zaměstnance, který spolupracuje s podnikateli a právnické osoby. Podnikatel může objevit nějakou chybu v základu daně. V takové situaci může Federální daňové službě poskytnout spolehlivé informace sám.

Potvrzení o otevřených účtech v současné době vydávají všechny finanční úřady. Chcete-li získat potvrzení od územní pobočky finančního úřadu, musíte vyplnit žádost. To lze provést v jakékoli formě. Stává se to i tehdy, když podnikatel podal žádost v souladu se všemi pravidly, ale specialisté na daňové služby udělali chybu při zadávání údajů do databáze. V tomto případě může o certifikát požádat i účetní nebo právník společnosti, který pro společnost pracuje.

Otevřít aktuální účty (video)

Nevíte, jak získat certifikát o otevřených běžných účtech? Pojďme zjistit, co je k tomu potřeba, kde a kdo se může přihlásit. Uveďme příklad certifikátu a samotné žádosti zanechané společností.

V mnoha případech může být vyžadována dokumentace o stavu běžných účtů. To znamená, že stojí za to pamatovat si, kam jít a jaké dokumenty k tomu mohou být užitečné. Podívejme se na proces a načasování vydávání tohoto typu dokumentace.

Základní momenty

Pojďme si definovat, co je to běžný účet a proč budeme potřebovat certifikát o účtech otevřených společnostmi a jednotlivými podnikateli v bankovních organizacích.

co to je?

Běžný účet je účet, který používá bankovní organizace nebo jiné zúčtovací instituce k evidenci peněžních transakcí každého klienta.

Aktuální stav běžných účtů odpovídá peněžním částkám, které patří klientům. Takové účty neslouží k přijímání pasivních příjmů ani k ukládání peněz.

Cílem je získat spolehlivý a rychlý přístup k penězům na první žádost prostřednictvím specifického kanálu pro přenos příkazů. Takový účet se nazývá poptávkový účet.

V jedné bankovní instituci lze otevřít několik účtů, které se liší měnou a účelem peněz, které se na nich hromadí.

Obvykle se vypořádací účty nazývají poptávkové účty v rublech pro klienta, který má status právnické osoby. Účet fyzické osoby se také nazývá běžný účet.

Účel dokumentu

V souladu se zavedenou legislativou Ruské federace (daňový plán) musí všechny společnosti, aby mohly fungovat, předložit finančnímu úřadu právní informace.

Dále je nutné předložit doklad potvrzující běžný účet. Bez těchto údajů správce daně podnik nezaregistruje.

To znamená, že nebude možné provádět činnosti. Informace o uzavření účtů a otevření dalších účtů musí být rovněž předloženy oprávněnému subjektu.

Žádost o certifikát platného účtu může společnost odeslat kdykoli.

Dokument musíte předložit státní správě, aby zaregistrovala účty. V opačném případě nebude společnost moci vykonávat právní činnost.

Nyní již není třeba oznamovat federální daňové službě. Nyní státní služba podává žádosti úvěrové instituci, se kterou je smlouva uzavřena. Je však možné získat potvrzení o účtech od Federální daňové služby?

Daňová služba je povinna takové doklady na žádost poplatníka vydat. Daňoví poplatníci mohou potřebovat osvědčení od Federální daňové služby ke sledování účtů, které jsou zahrnuty do daňového základu.

Poté, co banka obdrží žádost o vydání aktu, bude žádost zaregistrována a bude přiděleno příchozí číslo.

V takovém případě mohou sami předložit spolehlivá data. Potvrzení o otevřeném běžném účtu může vydat kterákoli pobočka finančního úřadu na území Ruská Federace.

Pro získání dokladu na pobočkách finančního úřadu se sepisuje žádost, kterou lze vyhotovit v jakékoli formě.

Stává se, že firma podá žádost v souladu s požadavky, ale finanční úředníci chybují při zadávání informací do databáze. K získání certifikátu je třeba předložit průkaz totožnosti manažera, výpis z Jednotného státního rejstříku právnických osob a žádost.

Pokud banka

Alternativou k získání takového formuláře je odeslání žádosti úvěrové instituci. Při obdržení certifikátu od bankovní instituce budete muset zaplatit 3 až 10 tisíc rublů. Cena bude záviset na naléhavosti.

Pokud je třeba dokument doručit, musíte zaplatit dalších 250 rublů. K dokončení žádosti je třeba zaslat úvěrové instituci:

• identifikační číslo;
• název právnické osoby;
• kontakty, kde vás mohou kontaktovat zástupci oprávněného úřadu;
• poštovní adresu, kam má být dokument zaslán.

Existují případy, kdy má společnost exekuční tituly, ale není jasné, které bance je má předat, protože neexistují žádné informace o otevření účtů dlužníků.

V takové situaci nemusíte získat oficiální certifikát s pečetí Federální daňové služby, ale pouze informace o tom, kde má společnost otevřené běžné účty.

Právě v takových případech se podniky obracejí na banky. Certifikát může získat účetní společnosti.

Pokud takový zaměstnanec z nějakého důvodu nemůže dokument získat sám - je mu odmítnuto vydání dokumentu, termíny jsou příliš zpožděné, můžete se obrátit na specializované firmy, které pomohou s jeho získáním.

Za účelem získání certifikátu od banky připravují písemné žádosti adresované vedoucímu oddělení pro spolupráci s firmami a jednotlivými podnikateli nebo adresované vedoucímu samotné instituce, kde byly účty otevřeny.

Nezapomeňte přesně uvést, jaký druh certifikátu je potřeba. Může to být doklad o přítomnosti běžných účtů, o zůstatku na účtu, o nepřítomnosti úvěrové dluhy, o uzavření účtů atd.

Pokud jsou potřebné informace o obratu, uveďte období a datum, kdy má být certifikát vystaven. Písemnou žádost je nutné ověřit firemními razítky a podpisy oprávněných osob a přidělit odchozí číslo.

Pracovník banky, který obdrží žádost, ji musí zaregistrovat do deníku přijatých dokumentů. Přidělí příchozí čísla a přenese je na specialisty pracující s jednotlivými podnikateli a podniky. Na základě žádosti bude certifikát vypracován do 1-3 dnů.

Nevýhodou takto získaného certifikátu je, že jej nemohou akceptovat všechny organizace, přičemž doklad od federální daňové služby musí bezpodmínečně akceptovat soukromé i státní instituce.

Vzor žádosti (žádost)

Na internetu je mnoho vzorků, takže pravděpodobnost, že bude špatně připravená, je minimální.

Při zadávání požadavku se můžete spolehnout na následující příklad:

Je možné se přihlásit online?

Můžete odeslat online žádost o pomoc. Tím ušetříte čas. Žádost se podává prostřednictvím portálu ruského daňového úřadu vyplněním údajů do příslušných polí.

Za zmínku stojí, že osvědčení o otevřených běžných účtech od Federální daňové služby v elektronické podobě má stejnou právní sílu jako papírový vzorek.

Výběr tedy bude na vás – zda ​​půjdete na státní úřad nebo vyplníte žádost online.

Doba výroby

Lhůta pro poskytnutí osvědčení není na legislativní úrovni stanovena. Typicky je dokument vygenerován pracovníkem oprávněného orgánu cca do 5 dnů.

Některé finanční úřady ale takové dokumenty vydávají až po 2-3 týdnech. Takové lhůty lze již považovat za porušení zájmů žadatele. A to by mělo být zastaveno. Obecný časový rámec pro vydání dokumentace vládní agenturou je 1 měsíc.

Ale pak musí daňový zaměstnanec vzít v úvahu základní principy práce federálního daňového úřadu Ruské federace – podporovat svědomité daňové poplatníky a vymýtit byrokracii.

Vystavení dokladu o měsíc později odůvodňují zástupci oprávněného orgánu Správním řádem pro práci s poplatníky.

V tomto dokladu není uvedena lhůta pro předložení potvrzení, což znamená, že vůči finančnímu úřadu nemohou být žádné nároky z pozdního vystavení.

Zjistili jsme tedy, kde můžete získat certifikát o otevřeném účtu u bankovní instituce.

Po předložení požadovaných dokumentů a sepsání příslušné žádosti zaměstnanec úvěrová organizace nebo ruská federální daňová služba nemá právo vás odmítnout.

Pokud nemáte čas na řešení takových problémů, můžete se vždy obrátit na specializovanou společnost, která takové služby poskytuje. Pouze v tomto případě budete muset utratit trochu peněz.

Jednoduchá formalita

Hlášení je poměrně jednoduché, říká Zakharov: forma dvou listů, na prvním - údaje žadatele, na druhém - informace o účtech v zahraniční banka. Pokud existuje více než jeden účet, musí být první list a několik kopií druhého listu, rovnající se počtu účtů, předloženy Federální daňové službě, říká.

Jakmile IRS obdrží vaši zprávu, může mít další otázky. Tisková služba Federální daňové služby to potvrzuje: pro „účely měnové kontroly“ má právo požadovat další dokumenty.

V tomto případě má poplatník týden na doložení potřebných papírů – například přehled o peněžních tocích bankovní účet, říká právník právní služby CorpLaw.Pro Yulia Mikhalchuk. "Je lepší získat tyto dokumenty předem od banky," radí Zacharov. S největší pravděpodobností mohou být podle něj potřeba dopravní výkazy Peníze a dopisy o otevření a dostupnosti účtů v těchto bankách.

Mikhalchuk z CorpLaw.Pro také poznamenává, že není nutné cestovat do země, kde se nachází banka – výpisy můžete dostávat e-mailem. Právník se ale obává, že Federální daňová služba bude moci požadovat doklady s pečetí. „Zatím nikdo neví, jak toto pravidlo obejít, a možná bude potřeba upřesnění ze strany ministerstva financí nebo novely zákonů,“ míní.

Ihned po odeslání zprávy můžete narazit na několik problémů.

Daňové problémy

V první řadě budete muset zaplatit daně. Daň z příjmu fyzických osob se sazbou 13 % je vybírána z jakýchkoli příjmů z bankovních účtů v zahraničí: to zahrnuje příjmy z kupónů a příjmy z pronájmu zahraniční nemovitosti k pronájmu a prodeji cenných papírů prostřednictvím správcovské společnosti. Od začátku roku 2016 je také uvalena daň z příjmu na úroky z vkladů v zahraniční bance, připomíná Zakharov z Paragon Advice Group.

Deklarační kampaň 2015 skončila 30. dubna. Mikhalchuk říká, že bylo nutné hlásit přijaté příjmy, a to i na zahraniční účty, pomocí formuláře 3-NDFL. Nezaplacením nebo neúplným zaplacením daní podle § 122 daňového řádu se rozumí pokuta ve výši 20 až 40 % z jejich výše.

Pokud se daň z příjmu, například z pronájmu nemovitostí, platí ve stejné zemi, kde je otevřen zahraniční účet, a přesáhne 13 %, pak v Rusku není třeba platit nic, poznamenává Klenov z UFG Wealth Management.

Aby však Federální daňová služba neměla otázky, je lepší poskytnout jí daňové přiznání z jiné země a platební doklady, pokud spravujete svou nemovitost sami. Pokud to dělá správce, musíte od něj získat potvrzení: v tomto případě je daňovým agentem, říká Klenov.

Podle Zacharova se můžete vyhnout nárokům na daně za předchozí roky pomocí kapitálové amnestie – podejte zvláštní prohlášení do 1. července 2016. „Musí uvést zůstatek účtu v zahraničí a připojit oznámení o otevření účtu. Odpadá tak možnost žalovat vás za daňové úniky,“ říká.

Problémy s měnovou legislativou

Většina ruští občané jsou nejen daňovými, ale i měnovými rezidenty. Tento koncept se objevil v roce 2012. Podle zákona o měnové regulaci jsou to všichni občané, kteří mají ruský pas, kromě těch, kteří žijí v zahraničí „nejméně rok“ na povolení k pobytu, pracovní a studijní víza.

Partner PwC Maxim Kandyba říká, že fráze „alespoň rok“ znamená: stačí se na jeden den ukázat v Rusku a jste rezidentem měny. Zacharovová se však domnívá, že zde je důležitá skutečnost registrace v místě bydliště nebo pobytu. Pokud mluvíme o emigraci, pak je občan nakonec propuštěn z domova v Rusku a jeho krátkodobé návštěvy vlasti pro daňové účely je obtížné vysledovat, říká. Podle ruské právo O právu na svobodu pohybu je občan povinen přihlásit se do 90 dnů v místě svého pobytu.

Rezidenti v cizí měně mají větší omezení pro používání zahraničních účtů. Mohou převádět prostředky z jiných bank (včetně ruských), připisovat úroky z vkladů, ukládat hotovost a vydělávat na přeměně prostředků.

Všechny tyto normy jsou uvedeny v článku 12 zákona o měnové regulaci. Dále lze na tyto účty připisovat mzdy, cestovní náhrady, sociální platby - důchody, stipendia, benefity. Nemůžete na ně ale dostávat dotace, upřesnilo koncem roku 2015 ministerstvo financí. Jedná se o porušení měnových zákonů.

V zemích, které jsou členy OECD a FATF, můžete dodatečně připsat půjčky a úvěry v cizí měně, příjmy z nájemního bydlení, kuponové příjmy z cenných papírů a také příjmy z správa důvěry vaše prostředky (pokud jsou spravovány nerezidentem Ruska). Například mezi Rusy oblíbené Bulharsko, Černá Hora a Kypr nejsou zařazeny ani do FATF, ani do OECD.

Všechny operace, které nejsou uvedeny v tomto seznamu, jsou zakázány, jinak vám bude hrozit pokuta, říká partner UFG Wealth Management Dmitrij Klenov. Partner Paragon Advice Group Alexander Zakharov upřesňuje, že pokuta se může pohybovat od 75 do 100 % z částky zakázané transakce. Totéž říká čl. 12.25 zákoníku o správních deliktech.

Ve skutečnosti to vypadá takto: pokud váš zahraniční účet získal zisk 100 USD z prodeje cenných papírů (tuto operaci nepovoluje měnová legislativa), může být pokuta od 75 do 100 USD. Dá se tomu vyhnout využitím kapitálové amnestie, připouští Klenov. Vztahuje se na všechny nelegální transakce na zahraničních účtech k datu podání zvláštního prohlášení, říká Zacharov. Přihlášení můžete podat do 1. července 2016.

Skrytí účtů

Hlášení Federální daňové službě na zahraničních účtech znamená obrovské množství problémů – od získávání výpisů ze zahraničních bank až po možnost daňových a měnových pohledávek. „Všechno se děje tak, že člověk už nebude mít chuť používat zahraniční účty. Věřím, že většina občanů se hlásit nebude,“ říká pod podmínkou anonymity jeden z poradců.

Co je v tomto případě čeká? Podle měnové legislativy, pokud jste účet nenahlásili vůbec a Federální daňová služba se o tom nakonec dozví, budete muset zaplatit pokutu ve výši 4 až 5 tisíc rublů. Pokuta za pozdní oznámení je od 1 tisíc do 1,5 tisíce rublů. Pokuta za to, že nemáte čas poskytnout doklady o pohybu finančních prostředků na účtu, je přibližně stejná: 10 dní nebo méně - od 300 do 500 rublů, více než měsíc - od 2,5 do 3 tisíc rublů. Opakované porušení bude stát 20 tisíc rublů.

Porušení daňových zákonů je dražší. Pokud jste svůj účet v zahraničí daňové službě vůbec nenahlásili a zároveň na něm řadu let pobírali příjmy, jde už o daňový únik, argumentuje Klenov. V tomto případě může Federální daňová služba vyžadovat, abyste zaplatili další daně a udělili pokutu: od 100 tisíc do 300 tisíc rublů. v závislosti na nedostatečně zaplacené částce.

Mezinárodní finanční konzultant FCP (Financial Management) Ltd. Isaac Becker je přesvědčen, že účty budou nakonec známé. „I když dnes mlčíte, informace se dříve nebo později objeví v daňové službě a následně vám zaklepou na dveře nejen kvůli pokutě,“ říká.

12. května Rusko podepsalo mezinárodní dohodu o automatické výměně finančních informací, která zahrnuje více než 80 zemí. "Začne to v roce 2018 a první zprávy budou s největší pravděpodobností založeny na výsledcích letošního roku," říká Zacharov. K tomu však podle něj bude muset Rusko ještě uzavřít dohodu s každou ze zemí zvlášť – teprve pak začne mechanismus fungovat.

Klenov říká, že zatím může Rusko požadovat informace o cizoměnových účtech konkrétních občanů za dřívější roky - až do roku 2002. Becker proto radí těm, kdo mají účty v zahraničí, aby neotáleli a včas je nahlásili finančnímu úřadu s využitím amnestie.

Co čeká rentiéry, studenty, emigranty a obchodníky při používání zahraničních účtů

Nájemné z pronájmu cizího bydlení

Vše závisí na tom, kde je otevřen zahraniční účet, na který jsou přijímány příjmy z nájemního bydlení. Pokud v zemích OECD a FATF, pak jednáte v rámci zákona, říká Maxim Kandyba. Pokud v jiných zemích, předpověď je zklamáním: porušujete měnové zákony. V tomto případě příjem z pronájmu nemovitosti v každém případě podléhá dani z příjmu fyzických osob ve výši 13 %.

Zpráva o účtu

daňový zákon:
— 13% daň, pokud je účet otevřen v „povolených“ zemích OECD a FATF
od 20 do 40 % ze sumy

Měnová legislativa:
- pokuta od 75 do 100 %
od 300 rublů. až 3 tisíce rublů.; za opakované porušení - 20 tisíc rublů.

Skrytí účtu

daňový zákon:
- požadavek platit dodatečné daně ve výši 13%
- pokuta od 100 tisíc do 300 tisíc rublů. za daňové úniky

Měnová legislativa:
- pokuta 4-5 tisíc rublů.
- pokuta od 75 do 100 % připsané prostředky (pokud účet není v „povolených“ zemích)

Výběr peněz do zahraničí před emigrací

Toto je nejjednodušší případ: sami převádíte peníze z ruského účtu na zahraniční. Otevření účtu v zahraničí prostě nemůžete nenahlásit: ruská banka bude od daňové služby okamžitě vyžadovat oznámení se značkou o otevření účtu v zahraniční bance. Jinak překlad z Ruska prostě nevyjde, říká Alexander Zacharov.

Zpráva o účtu

daňový zákon:
- daň 13% z úroků ze zůstatku na účtu
- případná pokuta za nezaplacení daně od 20 do 40 % z jeho výše

Měnová legislativa:
— případná pokuta za zpoždění s hlášením o pohybu peněžních prostředků na účtu od 300 do 3 tisíc rublů.; za opakované porušení - 20 tisíc rublů.

Skrytí účtu
- Nemožné

Zahraniční univerzitní stipendium

Pokud člověk studuje v zahraničí, není vůbec daňovým rezidentem Ruska, domnívá se Zacharov. Pokud však školení, jak tomu obvykle bývá, začalo v září a student strávil více než polovinu roku v Rusku, zůstává daňovým rezidentem. Zároveň se student může stát měnovým rezidentem, pokud jeho studium trvá méně než rok nebo občas přijede do Ruska. Samotný fakt získání stipendia nijak neporušuje měnové zákony: je to zcela povolená operace. Jedinou výjimkou jsou granty: nelze je připsat na zahraniční účty. Navíc stipendium není v Rusku zdaněno vůbec (to je uvedeno v článku 217 daňového řádu).

Zpráva o účtu

Měnová legislativa:
— Případná pokuta za zpoždění s hlášením o pohybu finančních prostředků na účtu od 300 do 3 tisíc rublů.; za opakované porušení - 20 tisíc rublů.

Skrytí účtu

Měnová legislativa:
- pokuta 4-5 tisíc rublů. pro nedostatek zprávy o účtu

Emigrace, plat v zahraniční firmě

Neporušujete právní předpisy týkající se ruské měny, i když zůstanete občanem Ruska. Mzdu můžete dostávat na účet v zahraničí. S největší pravděpodobností nejste daňovým rezidentem Ruska: stanete se jím pouze tím, že budete v zemi déle než 183 dní v roce. Tento případ předpokládá, že jste se v Rusku odhlásili a již zde nežijete, takže o měnové rezidenci není třeba mluvit. Krátkodobé návštěvy Ruska vás k ničemu nezavazují: požadavek registrace v místě pobytu nastává pouze u cest trvajících déle než 90 dní. V tomto případě není potřeba vykazovat zahraniční účty. Pokud se však rozhodnete vrátit do Ruska na trvalý pobyt, budete se muset hlásit, ale od nuly.

Zpráva o účtu
- Nepotřebný

Skrytí účtu
- Nemá žádné následky

Obchodování s cennými papíry

Toto je nejobtížnější případ: počet povolených transakcí s cennými papíry v měnové legislativě je omezený. Na zahraniční účet lze ve skutečnosti přijímat pouze kupónové a úrokové výnosy z cenných papírů a také platby z dluhopisů. Ale pouze v zemích OECD a FATF. Od začátku roku 2016 je také povoleno připisovat příjmy ze správy trustu na účty v zahraničí (pokud manažer není rezidentem Ruska), vysvětluje Maxim Kandyba.

Všechny tyto příjmy podléhají dani z příjmu fyzických osob ve výši 13 %. Zároveň je daň uvalena i na kurzové rozdíly: pokud jste koupili dluhopis za 100 USD a prodali ho za 100 USD, je pravděpodobné, že jste stále vydělali v rublech kvůli nárůstu směnného kurzu dolaru a budete platit daň, připomíná Filinov z PwC. Podle Zakharov Advice Group vstoupí od 1. ledna 2018 v platnost povolení připisovat příjmy z prodeje samotných cenných papírů na zahraniční účty. Ale zatím je to vážné porušení: pokuta za to je 75-100% z výše příjmu. Zároveň splacení dluhopisů není transakcí za prodej cenných papírů, a proto je povoleno měnou legislativou, tvrdí Zacharov.

Zpráva o účtu

daňový zákon:
- daň 13% z příjmu (pokud je účet otevřen v „povolených“ zemích)
- případná pokuta za nezaplacení daně od 20 do 40 % ze sumy

Měnová legislativa:
— případná pokuta za zpoždění s hlášením o pohybu peněžních prostředků na účtu od 300 rublů. až 3 tisíce rublů; za opakované porušení - 20 tisíc rublů.
- pokuta od 75 do 100 %

Skrytí účtu

daňový zákon:

- požadavek platit dodatečné daně ve výši 13%
- pokuta od 100 do 300 tisíc rublů. za daňové úniky

Měnová legislativa:
- pokuta 4-5 tisíc rublů. pro nedostatek hlášení
- pokuta od 75 do 100 % připsány prostředky (pokud byly na účet připsány „neoprávněná aktiva“ v „neoprávněných“ zemích)

Pokud se věřitelská organizace (inkasant) rozhodla předložit exekuční titul nikoli soudním exekutorům, ale bance obsluhující povinného, ​​pak stojí před otázkou, kde získat informace o běžných účtech neplatiče, aby bylo možné určit, u které banky bude příkaz exekuce by měla být předložena.

Na jedné straně můžete využít informace, které jsou k dispozici ve smlouvě dříve uzavřené s dlužníkem. Na druhé straně se můžete podívat, jaké informace o běžném účtu jsou k dispozici na webu nebo hlavičkovém papíře dlužnické organizace.

Toto je nejjednodušší způsob, jak najít informace, které hledáte.

Dlužník však nemusí na webových stránkách a na hlavičkovém papíře zobrazit všechny účty, které má. A údaj o běžném účtu uvedený ve smlouvě nemusí být v době vymáhání pohledávky relevantní. Ostatně poté, co nastaly potíže se splácením dluhů protistranám, mohl neplatič začít směřovat příchozí finanční toky na nový běžný účet, který jeho předchozí věřitelé dříve neznali.

Je samozřejmě možné zjistit nový běžný účet, který dlužník používá k přijímání příchozích finančních toků. Takže například někteří věřitelé (inkasanti) se za tímto účelem obracejí na dlužnou organizaci pod „legendárním krytím“ (jménem nějaké jim přátelské společnosti) a žádají zaměstnance dlužnické společnosti o vystavení faktury na platbu za prodané výrobky touto společností (výrobky, práce, služby). Budou tak znát běžný účet, na který neplatič dostává příchozí finanční toky.

Přes originalitu popsaného „špionážního“ přístupu nám neumožňuje vidět celý obraz. Běžných účtů pro příjem plateb totiž může být více.

V tomto ohledu by bylo správnější vyžádat si informace o běžných účtech dlužnické organizace od finančních úřadů.

Podle ustanovení částí 8 - 10 čl. 69 Federální zákon„O exekučním řízení“ může věřitel (navrhovatel), který má exekuční titul s neuplynulou lhůtou pro jeho předložení k exekuci, zaslat písemnou výzvu správci daně v místě, kde je dlužník-právnická osoba registrována k dani. Musí být poskytnuta odpověď na žádost daňový úřad věřiteli (inkasantovi) do sedmi dnů od doručení žádosti.

Jak vypadá potvrzení o běžných účtech dlužníka, si můžete prohlédnout na níže uvedeném příkladu skutečné odpovědi finančního úřadu (je uveden její fragment) o účtech jednoho neplatiče (část informací umožňujících identifikaci dlužníka, čísla jeho běžných účtů a banky, ve kterých byly tyto účty zřízeny, dříve zveřejněním dokumentu na webové stránce byly webové stránky smazány).

Vydá potvrzení předložené finančním úřadem úplný obrázek o běžných účtech dlužnické organizace. A kromě toho potřebné informace získá věřitel (inkasant) naprosto legální cestou, což se může ukázat jako velmi podstatná okolnost, pokud se dlužník obrátí na orgány činné v trestním řízení s prohlášením o nezákonnosti získávání informací o dlužníkovi věřitelem (inkasantem) zakládajícím obchodní a bankovní tajemství.

Vážení návštěvníci HotDolg!
Abyste se vyhnuli rizikům, musíte před jakýmkoli rozhodnutím s využitím informací zveřejněných na stránce vyhledat radu nebo jinou nezbytnou pomoc (právní, manažerskou, psychologickou) pro vaši konkrétní situaci od specialisty.
Pokud chcete získat názor právníka na svůj problém nebo chcete získat jinou právní pomoc (sepsání listiny, zastupování zájmů u soudu apod.), využijte službu „Přihlásit se ke konzultaci“ vpravo nahoře část webu. Upozorňujeme, že na dotazy návštěvníků v komentářích k materiálům projektu HotDolg není možné poskytovat odpovědi (zejména promptně), z důvodu jejich velkého množství.