سوال دستور پرداخت سفارشی است از طرف صاحب حساب (پرداخت کننده) به بانکی که به او خدمات می دهد و توسط یک سند تسویه حساب رسمی می شود.

در عین حال، مطالبات طلبکاران برای پرداخت کالاهای عرضه شده، خدمات ارائه شده و کارهای انجام شده که پس از شروع رسیدگی به ورشکستگی به وجود آمده است جاری تلقی می شود. مطالبات بستانکاران برای چنین پرداخت هایی در ثبت مطالبات درج نمی شود و این طلبکاران به عنوان اشخاص شرکت کننده در پرونده ورشکستگی شناخته نمی شوند. لطفاً توجه داشته باشید که پلنوم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه، در قطعنامه شماره 63 مورخ 23 ژوئیه 2009، تصریح کرد که فقط تعهدی که شامل استفاده از پول به عنوان وسیله پرداخت، وسیله ای برای بازپرداخت بدهی پولی است. ، می تواند به عنوان پرداخت فعلی واجد شرایط باشد. همچنین باید در نظر داشت که قانون شماره 127-FZ حاوی دستورالعملی در مورد عدم پذیرش بدهکار، که رویه نظارتی در مورد او معرفی شده است، از استفاده از حساب بانکی خود ندارد. و یک استدلال دیگر.

استفاده از حساب بانکی در طی مراحل نظارت

استثنا مواردی است که نقض قوانین توسط مدیر برای هر فرد منطقی - در چنین شرایطی - آشکار است سازمان اعتباریحق اجرای دستور را ندارد و در صورت اجرای آن مسئولیت اموال را بر عهده دارد. اختیارات واگذاری حساب‌های بدهکار پس از شروع روند ورشکستگی یک سازمان اعتباری از تاریخ اعلام ورشکستگی بدهکار، حق اجرای دستورات انجام عملیات به حساب بدهکار با امضای رئیس بدهکار را ندارد. - شخص حقوقی یا توسط بدهکار - شخص حقیقی و همچنین توسط نماینده بدهکار که قبل از شروع پرونده ورشکستگی وکالتنامه صادر شده است.
در صورت ورشکستگی یک فرد، مؤسسه اعتباری به استثنای مواردی که به طور خاص در قانون پیش بینی شده است (بند 2 ماده 207 قانون ورشکستگی) به هیچ عنوان حق حذف وجوه از حساب وی را ندارد.

پرداخت های جاری در روش نظارت

نامه وزارت دارایی فدراسیون روسیه به شماره 03-02-07/1/47850 مورخ 19/08/2015 سؤال: در مورد تعلیق تراکنش های حساب بانکی یک سازمان در صورتی که رویه نظارتی در رابطه با آن ارائه شده باشد. . پاسخ: وزارت امور مالیاتی و تعرفه گمرکی به تجدیدنظرخواهی رسیدگی و موارد زیر را گزارش کرد.

طبق بند 1 ماده 76 کد مالیاتی RF (از این پس به عنوان کد نامیده می شود)، تعلیق تراکنش های حساب های بانکی و انتقال پول الکترونیکی برای اطمینان از اجرای تصمیم برای جمع آوری مالیات، هزینه، جریمه و (یا) جریمه استفاده می شود، مگر اینکه در بند 3 قانون دیگری مقرر شده باشد. این ماده و جزء 2 بند 10 ماده 101 قانون.

ترتیب پرداخت ها در طی مراحل مشاهده

اسناد باید حاوی داده های خاصی باشد که تأیید می کند تعهد به عنوان فعلی طبقه بندی می شود. در صورت عدم وجود اطلاعات کافی برای طبقه‌بندی رسمی ادعای قابل پرداخت دریافت‌کننده وجوه به عنوان پرداخت‌های جاری یا سایر مطالباتی که پرداخت از حساب بدهکار در طی مراحل مربوطه مجاز است، مؤسسه اعتباری سفارش را به شخصی که آن را ارائه کرده است برمی‌گرداند. با ذکر دلیل بازگشت
مؤسسه اعتباری که بر خلاف اولویت تعیین شده وجوهی را از حساب بدهکار رد کرده است در قالب جبران زیان مسئول است حق مطالبه جبران خسارات ناشی از تخلف از دستور رد وجوه از حساب بدهکار متعلق است. به خود بدهکار، از جمله در شخص امین خارجی یا ورشکستگی، بر اساس ماده. 15، 393، 401 قانون مدنی فدراسیون روسیه.

ماده 133. حسابهای مدیون در جریان ورشکستگی

بند 7.11 دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 14 سپتامبر 2006 شماره 28-I "در مورد افتتاح و بسته شدن حساب های بانکی، حساب های سپرده" تصریح می کند که متولی ورشکستگی (مدیر تصفیه)، مدیر خارجی مهر استفاده شده توسط آنها در اجرای مراحل ورشکستگی (انحلال)، کنترل خارجی. همانطور که می بینیم دستورالعمل الزامی برای ارائه مهر مدیر موقت ناظر به بانک ندارد.

استفاده از مهر مشتری در طی مراحل نظارت نشان دهنده امکان انجام تراکنش های حساب توسط وی است. در بند 2 هنر. 63 قانون شماره 127-FZ، به ویژه، جهت رای دادگاه داوری را در مورد اعمال نظارت در مؤسسات اعتباری که بدهکار با آنها توافقنامه حساب بانکی دارد، به منظور اطمینان از وقوع عواقب پیش بینی شده ارائه می کند. در این مقاله.

تعلیق تراکنش های حساب در هنگام معرفی رویه نظارت

در صورت تخلف از این الزام، مؤسسه اعتباری در قالب جبران خسارات وارده به بدهکار (امور ورشکستگی) مسئول است. پیامدهای معرفی رویه‌های اعمال شده در پرونده ورشکستگی در رابطه با تعلیق عملیات حساب‌های بدهکار که قبلاً توسط سازمان مالیاتی انجام شده است. پلنوم دیوان عالی داوری توضیح داد که ماده.

63 قانون ورشکستگی لغو تعلیق معاملات حساب بدهکار را که توسط سازمان مالیاتی قبل از معرفی رویه نظارت انجام شده است، پیش بینی نکرده است. در عین حال ، تعلیق در مورد پرداخت هایی اعمال نمی شود که اولویت آنها بر اجرای تعهد به پرداخت مالیات و هزینه ها مطابق با هنر است.
ماده 134 قانون ورشکستگی از تاریخ معرفی رویه بازپروری مالی، مدیریت خارجی یا رسیدگی به ورشکستگی، تعلیق عملیات به طور خودکار متوقف می شود که سازمان اعتباری مراتب را به سازمان مالیاتی اعلام می کند.

4. ویژگی های محدودیت در واگذاری حساب در مراحل ورشکستگی

مهم

بعلاوه، یک موسسه اعتباری در صورتی که در زمان دریافت وجوه، بستانکار اطلاع داشته یا باید از آن اطلاع داشته باشد، حق دارد از بستانکاری که از حساب بدهکار به او پول واریز کرده است، جبران خسارت کند. معرفی روند ورشکستگی علیه بدهکار. پس از اینکه طلبکار زیان های خود را به بانک جبران کرد، مطالبات بستانکار که قبلاً بازپرداخت شده علیه بدهکار است، اعاده می شود.

توجه

ویژگی های بررسی اولویت پرداخت های جاری و تعیین حدود مسئولیت های موسسه اعتباری و مدیر داوری نظارت بر رعایت مفاد مندرج در بند 2 هنر. در ماده 134 قانون ورشکستگی، اولویت پرداخت های جاری در هر رویه ورشکستگی هنگام مصرف وجوه از حساب بدهکار به موسسه اعتباری واگذار می شود. در عین حال، هنگام تعیین اولویت، اسنادی که صرفاً اطلاعاتی هستند و ماهیت اداری ندارند، در نظر گرفته نمی شوند.

اولین مرحله از روند ورشکستگی یک شخص حقوقی مشاهده است.

ماده 64 قانون شماره 127-FZ بیان می کند که معرفی نظارت مبنایی برای عزل رئیس بدهکار و سایر نهادهای مدیریتی آن نیست که با رعایت محدودیت های تعیین شده در این ماده به اعمال اختیارات خود ادامه می دهند. به ویژه، این نهادها می توانند فقط با موافقت مدیر موقت، به استثنای مواردی که صراحتاً در قانون پیش بینی شده است، معاملات یا چندین معامله مرتبط مرتبط با موارد زیر را انجام دهند: - تحصیل، بیگانگی یا امکان انتقال مستقیم. یا غیرمستقیم اموال بدهکار که ارزش دفتری آن بیش از 5% ارزش دفتری دارایی های آن در تاریخ مشاهده است. - دریافت و صدور وام (اعتبار)، صدور ضمانت نامه و ضمانت نامه، واگذاری مطالبات، انتقال دین و همچنین ایجاد. مدیریت اعتماداموال بدهکار

در این راستا به مؤسسات بانکی و همچنین طلبکاران بابت تعهدات جاری اشخاصی که در مورد آنها هر یک از رویه‌های اعمال شده در پرونده ورشکستگی در نظر گرفته شده است، در صورت اختلاف در پرداخت‌ها و مطالبات جبران خسارات، پیشنهاد می‌شود. پشتیبانی حرفه ای از متخصصان در زمینه ورشکستگی. کمک مشاور متخصصان گروه Pepeliaev دارای تجربه گسترده ای در حفاظت از منافع همه دسته از افراد درگیر در رویه های اعمال شده در پرونده های ورشکستگی و ارائه کمک های حقوقی واجد شرایط، از جمله در مراحل دادگاه مربوط به اعتراض به پرداخت های بدهکار هستند که بر خلاف دستور مقرر در هنر انجام شده است. . 5 و بند 2 هنر. 134 قانون ورشکستگی یا با جبران خسارات ناشی از این تخلفات.

واگذاری حساب های بدهکار در مرحله نظارت

تکمیل معاملات نیز مستلزم تسویه حساب آنها است. در نتیجه، بدهکار، به نمایندگی از نمایندگان مجاز، با در نظر گرفتن توسط قانون ایجاد شده استمحدودیت ها این حق را دارد که به بانک دستور دهد تا تراکنش های حساب بانکی خود را انجام دهد.
نتیجه گیری ما با مفاد هنر تأیید می شود. 63 قانون شماره 127-FZ، که طبق آن ادعاهای طلبکاران برای تعهدات پولی و پرداخت پرداخت های اجباری، به استثنای پرداخت های جاری، فقط با رعایت روش ارائه آنها توسط بدهکار قابل ارائه است. قانون توجه می کنیم که طبق هنر. 5 قانون شماره 127-FZ، پرداخت های جاری به معنای تعهدات پولی و پرداخت های اجباری است که پس از تاریخ پذیرش درخواست برای اعلام ورشکستگی بدهکار ایجاد شده است.

واگذاری حساب های بدهکار در مرحله نظارت توسط

بزرگترین مشکل در ارزیابی قانونی بودن اقدامات بانک ها برای اجرای دستورات انتقال وجه از حساب های بدهکاران این است که میزان تأیید کافی از سوی بانک اسناد پرداخت از نظر اختیارات واگذاری حساب و چه چیزی در نظر گرفته می شود. ماهیت و ترتیب پرداخت ها را تعیین کنید. تغییرات در عمل در 11 ژوئیه 2014، قطعنامه پلنوم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه مورخ 6 ژوئن 2014 شماره 36 "در مورد برخی از مسائل مربوط به نگهداری حساب های بانکی توسط موسسات اعتباری اشخاصی که تحت رسیدگی ورشکستگی قرار دارند. ” منتشر شد.

مصوبه مذکور موارد بحث برانگیزی را که در رویه قضایی در رابطه با ارزیابی انطباق با دستور اجرای دستورات مربوط به انتقال وجه از حساب های بدهکار (به استثنای بدهکار - موسسه اعتباری) و جبران خسارت به وجود آمده است، روشن می کند. خسارات ناشی از نقض دستور.

دستور پرداختدستور صاحب حساب (پرداخت کننده) به بانکی است که به او خدمات می دهد، مستند به سند تسویه حساب، برای انتقال مقدار معینی پول به حساب گیرنده که در این یا بانک دیگر افتتاح شده است. دستور پرداخت توسط بانک در مدت مقرر در قانون یا در مدت کوتاه‌تر تعیین شده توسط قرارداد حساب بانکی یا تعیین شده توسط آداب و رسوم تجاری که در عمل بانکی اعمال می‌شود، اجرا می‌شود.

سفارشات پرداخت قابل انجام است:

• الف) انتقال وجوه برای کالاهای عرضه شده، کار انجام شده، خدمات ارائه شده؛
• ب) انتقال وجوه به بودجه های تمام سطوح و وجوه خارج از بودجه.
• ج) انتقال وجوه به منظور استرداد / اعطای اعتبار (وام) / سپرده و پرداخت سود آنها.
• د) انتقال وجوه برای مقاصد دیگر مقرر در قانون یا توافقنامه.

مطابق با شرایط قرارداد اصلی، دستور پرداخت می تواند برای پیش پرداخت کالا، کار، خدمات یا برای پرداخت های دوره ای استفاده شود.

دستور پرداخت در فرم 0401060 تنظیم شده و بدون توجه به موجود بودن وجه در حساب پرداخت کننده، توسط بانک پذیرفته می شود.

پس از بررسی صحت تکمیل و پردازش دستورهای پرداخت، بر روی کلیه رونوشت‌ها (به استثنای نسخه آخر) دستور پرداخت پذیرفته‌شده برای اجرا، مجری مسئول بانک تاریخ دریافت دستور پرداخت توسط بانک را مشخص می‌کند. آخرین نسخه دستور پرداخت که حاوی مهر بانک، تاریخ پذیرش و امضای مجری مسئول می باشد، به عنوان تاییدیه پذیرش دستور پرداخت برای اجرا به پرداخت کننده عودت داده می شود. در صورت نبود یا ناکافی بودن وجه در حساب پرداخت کننده و همچنین در صورتی که در قرارداد حساب بانکی شرایط پرداخت اسناد تسویه مازاد بر وجوه موجود در حساب مشخص نشده باشد، دستورات پرداختی در کابینه پرونده "تسویه حساب" قرار می گیرد. اسناد به موقع پرداخت نشده است." در این حالت، در سمت جلو در گوشه بالایی تمام نسخه‌های دستور پرداخت، علامتی به هر شکلی که در فهرست کارت نشان‌دهنده تاریخ است، قرار می‌گیرد. پرداخت دستورهای پرداخت با دریافت وجه به ترتیب مقرر در قانون انجام می شود.

پرداخت جزئی دستورهای پرداخت از فایل "پرداخت به موقع اسناد پرداخت" مجاز است.

در صورت پرداخت جزئی دستور پرداخت، بانک از دستور پرداخت فرم تعیین شده استفاده می کند. روش تولید و پر کردن آن مطابقت دارد نظم عمومیتولید و تکمیل فرم های سند پرداخت. هنگام صدور دستور پرداخت برای پرداخت جزئی، تمام نسخه ها با مهر بانک، تاریخ و امضای مجری مسئول بانک الصاق می شود. اولین نسخه دستور پرداخت برای پرداخت جزئی نیز با امضای کارمند ناظر بانک تأیید شده است.

در سمت جلوی دستور پرداخت جزئی پرداخت شده، یادداشت «پرداخت جزئی» در گوشه سمت راست بالا نوشته شده است. درج پرداخت جزئی (شماره سریال پرداخت جزئی، شماره و تاریخ دستور پرداخت، مبلغ پرداخت جزئی، مبلغ موجودی، امضاء) توسط مجری مسئول بانک در سمت معکوس دستور پرداخت

هنگام پرداخت جزئی تحت دستور پرداخت، اولین نسخه از دستور پرداختی که پرداخت توسط آن انجام شده است در اسناد روزانه بانک قرار می گیرد، آخرین نسخه دستور پرداخت به عنوان پیوست به عصاره حساب شخصی پرداخت کننده عمل می کند. .

هنگام انجام آخرین پرداخت جزئی تحت دستور پرداخت، اولین نسخه دستور پرداختی که به وسیله آن این پرداخت انجام شده است، همراه با اولین نسخه دستور پرداخت پرداخت شده، در اسناد روز قرار می گیرد. نسخه های باقی مانده از دستور پرداخت همزمان با آخرین نسخه از دستور پرداخت ضمیمه صورت حساب شخصی برای مشتری صادر می شود. هنگام پرداخت دستور پرداخت، تاریخ برداشت وجه از حساب پرداخت کننده بر روی کلیه نسخه های سند پرداخت (در صورت پرداخت جزئی - تاریخ آخرین پرداخت)، مهر بانک و امضای مجری مسئول درج می شود. چسبانده شده است.

بانک موظف است حداکثر تا روز کاری بعد از تماس پرداخت کننده با بانک، بنا به درخواست پرداخت کننده، اجرای دستور پرداخت را به وی اطلاع دهد، مگر اینکه در قرارداد حساب بانکی مدت متفاوتی پیش بینی شده باشد. نحوه اطلاع رسانی به پرداخت کننده طبق قرارداد حساب بانکی تعیین می شود.

بانک حق دارد بانک های دیگر را برای انجام عملیات انتقال وجه به حساب تعیین شده در سفارش مشتری جذب کند.

مراحل اصلی تسویه حساب توسط دستور پرداخت را می توان به صورت زیر نشان داد:

• 1) ارسال دستور پرداخت توسط پرداخت کننده به بانکی که به او خدمات می دهد تا مقدار معینی پول را از حساب خود حذف کرده و به حساب گیرنده وجوه واریز کند.
• 2) کنترل اجرای صحیح دستور پرداخت توسط بانک پرداخت کننده.
• 3) برداشت وجوه از حساب پرداخت کننده و انتقال اسناد تسویه به بانک مجری.
• 4) واریز وجوه به حساب گیرنده توسط بانک مجری.
• 5) اطلاع دریافت کننده وجوه توسط بانک مجری در مورد معامله تسویه با ارسال صورت حساب.

اجرای صحیح دستور پرداخت پرداخت کننده این است که بانکی که آن را پذیرفته است موظف است مبلغ تعیین شده در دستور را از حساب پرداخت کننده حذف و به بانکی که حساب گیرنده در آن افتتاح شده است (همچنین در دستور پرداخت) برای واریز به حساب گیرنده در مهلت مقرر (ص 1 ماده 865 قانون مدنی). اجرای دستور پرداخت پرداخت کننده در شرایطی که بانک های خدمات دهنده به پرداخت کننده و گیرنده وجوه از طریق روابط خبرنگاری به هم متصل هستند به این ترتیب انجام می شود. در موارد دیگر، گیرنده دستور پرداختبانک پرداخت کننده حق دارد بانک های دیگر را برای انجام عملیات انتقال وجه به حساب مشخص شده در دستور پرداخت مشتری جذب کند. در نتیجه، بانک پرداخت کننده اختیار انتخاب «مسیر» حواله بانکی و ساختار بهینه رابطه مرتبط با حواله بانکی را دارد.

در بند 3 قطعنامه پلنوم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه مورخ 19 آوریل 1999 شماره 5 در مورد لحظه ای که تعهد بانک به مشتری (پردنده) خود برای انتقال وجه بر اساس دستور پرداخت است. در نظر گرفته شده است، توضیح زیر وجود دارد. با توجه به هنر. در ماده 865 قانون مدنی بانک پرداخت کننده مکلف است مبلغ مربوطه را به بانک گیرنده واریز کند که از لحظه واریز وجه به حساب گیرنده و دریافت اسنادی که مبنای واریز وجوه به حساب گیرنده می باشد دارای تعهد بر اساس قرارداد حساب بانکی با گیرنده وجوه ولی وجه به حساب او واریز می شود (بند 1 ماده 845 قانون مدنی). بنابراین، هنگام حل و فصل اختلافات، دادگاه ها باید در نظر داشته باشند که تعهد بانک پرداخت کننده در قبال مشتری به موجب دستور پرداخت، در زمانی که مبلغ مربوطه به طور مناسب به حساب بانکی گیرنده واریز می شود، انجام شده تلقی می شود، مگر اینکه در توافق بین طرفین مقرر شده باشد. حساب بانکی مشتری و بانک پرداخت کننده.

برخلاف این قاعده، تعهد پرداخت مالیات توسط مالیات دهندگان - یک شخص حقوقی (کارآفرین فردی) از لحظه ارائه به بانک دستور انتقال وجوه به سیستم بودجه فدراسیون روسیه انجام شده است. حساب خزانه داری فدرال از حساب بانکی مالیات دهندگان در صورت وجود موجودی نقدی کافی در روز پرداخت (بند 3 ماده 45 قانون مالیات).

در مورد مسئولیت مدنی موسسات اعتباری، در روابط حقوقی تسویه حساب، لازم است به ویژه مسئولیت بانک در اجرای دستور پرداختی که بر خلاف قوانین تعیین شده و دستورات "غیرمجاز" و همچنین مسئولیت عدم اجرا یا عدم اجرای دستور پرداخت انجام می شود برجسته شود. اجرای نادرست دستور پرداخت مطابق با استانداردهای عمومیقانون مدنی به دلیل تخلف بانک از تعهد به تأیید سند پرداخت ارائه شده به آن با استفاده از رویه های استاندارد و اجرای چنین دستوری، بانک مسئول خسارات وارده به مشتری است.

این سمت نیز توسط عمل آربیتراژکه از آنجا ناشی می شود که مگر به موجب قانون یا توافق نامه، عواقب اجرای دستورات صادره توسط اشخاص غیرمجاز بر عهده بانک است و در مواردی که با استفاده از تشریفات مقرر در ضوابط و توافقات بانکی، بانک نتواند. اثبات واقعیت صدور دستور توسط افراد غیرمجاز.

دادگاه حق دارد میزان تعهد بانک را کاهش دهد که مشخص شود مشتری با اقدامات خود در وصول این دستورات توسط بانک مشارکت داشته است (بند 2 ماده 404 قانون مدنی) (به بند 2 مراجعه کنید). قطعنامه پلنوم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه مورخ 19 آوریل 1999 شماره 5).

این رویکرد راهی برای حل مشکل تحمیل خطر انتقال به اصطلاح غیرمجاز، زمانی که وجوه از یک حساب در نتیجه اقدامات غیرقانونی اشخاص ثالث کسر می شود، است. به عنوان مثال می توان مواردی از حذف وجوه توسط بانک ها بر اساس اسناد پرداخت جعلی یا جعلی را ذکر کرد، زمانی که استفاده از روش تأیید استاندارد انجام شده توسط بانک ها واقعیت جعل را آشکار نکرد.

در مورد عدم اجرا یا اجرای نادرست دستور پرداخت مشتری پرداخت کننده توسط مؤسسات اعتباری، مطابق با ماده. 866 قانون مدنی مسئولیت خدمات رسانی به مؤسسات اعتباری به مشتری بر اساس و به میزان مقرر در مقررات عمومی قانون مدنی است (فصل 25 قانون مدنی). بانک موظف است خسارات تعیین شده مطابق با قوانین مندرج در هنر را به مشتری جبران کند. ماده 15 و 393 قانون مدنی ناشی از عدم اجرا یا اجرای نادرست دستور است. در همان زمان، با توجه به هنجار هنر. طبق ماده 403 قانون مدنی، بانک خدمات دهنده نیز ممکن است در قبال عدم انجام یا اجرای نادرست تعهدی که توسط بانک هایی که اجرای دستور به آنها سپرده شده است، مسئول شناخته شود.

در مواردی که عدم انجام یا اجرای نادرست دستور مشتری در نتیجه اجرای نادرست تعهدات توسط مقامات ارتباطات ارائه دهنده خدمات به بانک در انتقال اطلاعات (بند 9 مصوبه مجمع عمومی سازمان ملل متحد) از مسئولیت معاف نیستند. دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه مورخ 19 آوریل 1999 شماره 5).

در عین حال، طبق بند 2 هنر. ماده 866 قانون مدنی، در مواردی که عدم اجرا یا اجرای نادرست دستور در ارتباط با نقض قوانین انجام معاملات تسویه حساب توسط بانکی که برای اجرای دستور پرداخت کننده استخدام شده باشد، ممکن است توسط دادگاه در این مورد مسئول باشد. بانک این ماده کاملاً با قوانین مندرج در ماده مطابقت دارد. ماده 403 قانون مدنی به قاعده مسئولیت شخص ثالثی که مستقیماً وصی به تعهد است - مسئول عدم ایفاء یا نادرست ایفای تعهد توسط اشخاص ثالثی است که انجام آنها به آنها سپرده شده است، مگر اینکه قانون مقرر می‌دارد که این مسئولیت بر عهده شخص ثالثی است که مجری مستقیم آن است.

مستقر مقررات عمومیقانون مدنی، تعهد پولی بدهکار تحت تعهد اصلی (پرداخت کننده) باید از لحظه دریافت وجوه در حساب خبرنگار اعتبار دهنده خدمات تحت تعهد اصلی (گیرنده) بانک انجام شده تلقی شود. در نتیجه، مسئولیت بانکی که به پرداخت کننده خدمات ارائه می کند، محدود به زمانی است که وجوه به حساب خبرنگار بانکی که به گیرنده خدمات ارائه می کند واریز می شود. این ماده در مورد روابط مربوط به انجام تعهدات مشتریان برای پرداخت مالیات و هزینه ها اعمال نمی شود، زیرا همانطور که در بالا ذکر شد، با در نظر گرفتن قوانین خاص مقرر در بند 3 هنر. 45 قانون مالیات، تعهد پرداخت مالیات توسط مؤدی از لحظه ارائه دستور پرداخت به بانک برای پرداخت مالیات مربوطه در صورت وجود انجام شده تلقی می شود.

موجودی نقدی کافی در حساب مالیات دهندگان. بنابراین، با در نظر گرفتن این واقعیت که انتقال نابهنگام وجوه برای پرداخت مالیات برای مشتری - صاحب حساب (مالیاتی دهنده) عواقب منفی به دنبال ندارد، دومی حق اعمال مجازات تعیین شده توسط قانون مدنی را ندارد. بانک، زیرا بانک در این مورد مسئولیت پیش بینی شده توسط رایانه شخصی را بر عهده دارد.

مطابق با هنر. ماده 856 قانون مدنی در مواردی که وجوه دریافتی را به موقع به حساب مشتری واریز کرده یا از حساب بانک برداشت غیرموجه آنها از حساب مشتری و همچنین عدم رعایت دستورات مشتری مبنی بر انتقال وجه از حساب یا صدور آن از حساب مشتری. حساب به بانک هایی که هم به پرداخت کننده و هم گیرنده وجوه خدمات رسانی می کنند، همچنین ممکن است موظف به پرداخت سود این مبلغ به روش و مقدار مقرر در ماده باشد. 395 قانون مدنی.

بند 3 از هنر. 866 قانون مدنی مسئولیت دیگری را برای بانک ها تعیین می کند ، چه در خدمت پرداخت کننده و چه کسانی که در اجرای دستور دخیل هستند - نقض قوانین انجام معاملات تسویه حساب توسط بانک ، که منجر به انصراف غیرقانونی وجوه می شود ، برای چنین بانکی مستلزم است. تعهد به پرداخت سود به مشتری به روش و مقدار مقرر در ماده. 395 قانون مدنی. طبق بند 22 قطعنامه پلنوم دیوان عالی و دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه مورخ 8 اکتبر 1998 شماره 13/14، در کلیه موارد تاخیر بانک در انتقال وجه از طرف بانک، کسر غیرقانونی رخ می دهد. از پرداخت کننده مشتری پرداخت کننده که توسط بانک تحت توافق نامه حساب بانکی ارائه می شود، در صورت نگهداری غیرموجه از وجوه توسط این بانک در هنگام اجرای دستور پرداخت، این حق را دارد که تقاضای پرداخت جریمه مندرج در هنر را ارائه دهد. 856 قانون مدنی یا الزام به پرداخت بهره بر اساس ماده. 866 قانون مدنی.

خسارات وارده به پرداخت کننده تا حدی که مشمول جریمه یا بهره نباشد توسط بانک بازپرداخت می شود.

مطابق بند 2 هنر. ماده 395 قانون مدنی در صورتی که زیان هایی که در اثر استفاده غیرقانونی از آن به طلبکار وارد شده باشد به صورت نقدی، بر اساس بند 1 هنر از میزان بهره به وی تجاوز می کند. در ماده 395 قانون مدنی، او حق دارد از بدهکار برای ضرر و زیان بیش از این مبلغ مطالبه کند.

سود استفاده از وجوه دیگران در روز پرداخت مبلغ این وجوه به طلبکار محاسبه می شود، مگر اینکه به موجب قانون یا به نحو دیگری باشد. اعمال حقوقییا در قرارداد محاسبه سود مدت کوتاه تری مشخص نشده است.

اگرچه به بانک حق استفاده از وجوه موجود در حساب اعطا شده است، اما مشتری می تواند آزادانه (بدون مانع) آنها را دفع کند (بند 2 ماده 845 قانون مدنی فدراسیون روسیه)، که ضمانت های آن به ویژه عبارتند از: مقررات زیر:

• - بانک نمی تواند جهت استفاده از وجوه مشتری را تعیین و کنترل کند.
• - محدودیت در حق دفع وجوه به صلاحدید مشتری فقط می تواند توسط قانون یا توافق ایجاد شود (بند 3 ماده 845 قانون مدنی فدراسیون روسیه). وضعیتی که در آن انصراف به درخواست اشخاص ثالث، اما بر اساس دستور مشتری انجام می شود، محدودیتی در حق تصرف نیست.

گواهی حق دفع وجوه در حساب.

دایره افرادی که دستورات را از طرف مشتری برای انجام معاملات بدهکاری (در انتقال و صدور وجوه از حساب) انجام می دهند با قوانین کلی در مورد روش های اعمال ظرفیت قانونی موضوعات قانون مدنی (برای یک سازمان) تعیین می شود. - از طریق نهادهای مجاز، از طریق شرکت کنندگان در موارد تعیین شده توسط قانون، و از طریق نمایندگان؛ برای یک شهروند - از طریق اقدامات خود یا از طریق استفاده از نهاد نمایندگی).

که در بخش بانکیبین حق امضای اول و حق امضای دوم در اسناد پرداخت تمایز قائل شوید. حق اولین امضا متعلق به:

• 1) در رابطه با مشتریان - افراد (از جمله کارآفرینان فردی) - به موکل یا افرادی که موکل برای آنها وکالت نامه صادر کرده است.
• 2) برای مشتریان - اشخاص حقوقی- مدیر مشتری (تنها دستگاه اجرایی) و همچنین سایر اشخاصی که توسط قانون اداری یا وکالتنامه موکل مجاز هستند. از جمله، در مواردی که توسط قانون فدراسیون روسیه تعیین شده است، حق اولین امضا ممکن است به مدیر یا سازمان مدیریت منتقل شود.

حق امضای دوم (در رابطه با مراجعین - اشخاص حقوقی)، با توجه به قانون کلی، متعلق به حسابدار ارشد مشتری و (یا) افراد مجاز به نگهداری است حسابداری، بر اساس قانون اداری مشتری. اگر مدیر مشتری سوابق حسابداری را شخصاً نگه می دارد، در این صورت هیچ شخصی با حق امضای دوم وجود ندارد.

باید در نظر داشت که چندین کارمند یک سازمان می توانند همزمان حق امضای اول یا دوم را داشته باشند (تعداد آنها محدود نیست) اما اعطای حق امضای اول و دوم به یک فرد هم زمان مجاز نیست (بند 7.5-7.10 دستورالعمل شماره 28-1).

حقوق اشخاصی که وجوه موجود در حساب را مدیریت می کنند با ارائه اسناد بانکی مقرر در قانون ، قوانین بانکی و توافق نامه (بند 1 ماده 847 قانون مدنی فدراسیون روسیه) منوط به تأیید است. این اسناد به ویژه پروتکل ها (دستورالعمل ها، دستورالعمل ها) در مورد انتخاب (انتصاب) تنها دستگاه اجرایی، وکالت نامه و غیره است.

در بیشتر موارد، یک موسسه اعتباری در اجباریکارتی با نمونه امضا و مهر ارائه می شود که در قسمت مربوطه آن امضاهای دست نویس اشخاص دارای حق امضای اول (دوم) الصاق می شود. صحت امضاها را می توان توسط دفتر اسناد رسمی تأیید کرد. ضمناً با حضور مقام مجاز مؤسسه اعتباری (بندهای 7.12، 7.13 دستورالعمل شماره 28-1) می توان کارت را بدون تأیید محضری صادر کرد. هیچ روش دیگری برای تأیید (شاهد) اصالت امضای اشخاص دارای حق امضای اول یا دوم و همچنین امکان ارائه کارت تأیید نشده وجود ندارد.

در عمل، استفاده از اسناد (عمدتاً وسایل پرداخت الکترونیکی) بدون امضای دست‌نویس به طور فزاینده‌ای گسترش می‌یابد، اما با استفاده از ابزار خاصی که تأیید می‌کند سفارش توسط شخص مجاز داده شده است: آنالوگ‌های امضای دست‌نویس، کدها، رمزهای عبور، و غیره قانونی بودن چنین اختیارات تأیید بستگی به این دارد که آیا قرارداد این امکان را می دهد (بند 3 ماده 847 قانون مدنی فدراسیون روسیه).

آنالوگ امضای دست نویس یک شناسه شخصی یک موسسه اعتباری یا مشتری آن است که یک پارامتر کنترلی برای صحت تمام جزئیات اجباری یک سند پرداخت و سازگاری محتوای آنها است. در این راستا، اسناد پرداخت امضا شده با آنالوگ یک امضای دست نویس دارای نیروی قانونی برابر با سایر اشکال دستورالعمل های صاحبان حساب که توسط آنها شخصاً امضا شده است، شناخته می شوند. روش پذیرش دستورات از دارندگان حساب برای اجرا، از جمله مواردی که در تاریخ تنظیم شده است رسانه الکترونیکی، امضا شده با آنالوگ یک امضای دست نویس، در حال حاضر توسط مقررات موقت بانک مرکزی روسیه مورخ 10 فوریه 1998 شماره 17-P تعیین شده است.

نوع خاصی از آنالوگ امضای دست نویس، الکترونیکی است. امضای دیجیتالی(از این پس - EDS)، البته فقط در اسناد الکترونیکی استفاده می شود، یعنی. اسنادی که در آنها اطلاعات به صورت دیجیتال الکترونیکی ارائه شده است. امضای الکترونیکی لازمه یک سند الکترونیکی است که برای محافظت از سند در برابر جعل در نظر گرفته شده است که در نتیجه تبدیل رمزنگاری اطلاعات با استفاده از کلید خصوصی امضای دیجیتال به دست آمده و امکان شناسایی صاحب گواهینامه کلید امضا را نیز فراهم می کند. به عنوان عدم وجود تحریف اطلاعات در سند الکترونیکی. برای اینکه امضای دیجیتال الکترونیکی معادل امضای دست نویس شناخته شود، باید تعدادی از شرایط رعایت شود: اولاً، گواهی کلید امضا در زمان تأیید یا در زمان امضا، قدرت خود را از دست نداده باشد (معتبر است). سند الکترونیکی اگر شواهدی وجود داشته باشد که لحظه امضا را تعیین می کند. در مرحله دوم، صحت امضای دیجیتال در سند الکترونیکی تایید می شود. ثالثاً، امضای دیجیتال مطابق با اطلاعات مشخص شده در گواهی کلید امضا استفاده می شود (ماده 4 قانون فدرال 10 ژانویه 2002 شماره 1-FZ "در مورد امضای دیجیتال الکترونیکی").

نیاز به تأیید حق دفع وجوه ناشی از تعهد بانک برای تأیید صلاحیت شخصی است که سند پرداخت را امضا کرده است. هنگام انتقال اسناد پرداخت به صورت کتبی، بانک باید موارد زیر را بررسی کند:

• 1) مطابقت امضا و مهر در سند پرداخت به نمونه امضاها و مهر بر روی کارت بر اساس ویژگی های خارجی.
• 2) وجود وکالتنامه زمانی که مبنایی برای دفع وجوه است (بند 2 قطعنامه پلنوم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه مورخ 19 آوریل 1999 شماره 5).

در صورت درخواست اشخاص ثالث می توان وجوه را از حساب برداشت کرد. به عنوان یک قاعده، این به دلیل وجود هرگونه تعهدی بین مشتری و شخص ثالث است که در آن مشتری به عنوان بدهکار و شخص ثالث به عنوان طلبکار عمل می کند. با این حال، در این مورد، حذف به موجب دستور مشتری انجام می شود. بدون چنین دستوری، حذف فقط در موارد خاص مجاز است (به ماده 854 قانون مدنی فدراسیون روسیه مراجعه کنید). دستور مشتری برای حذف وجوه به درخواست شخص ثالث باید الزاماً حاوی داده های لازم برای شناسایی شخص ثالث باشد (بند 2 ماده 847 قانون مدنی فدراسیون روسیه).

دلایل برداشت وجه از حساب. برداشت وجوه از حساب می تواند به صورت داوطلبانه (به دستور مشتری) و اجباری (بدون دستور مشتری) انجام شود.

به دستور مشتری، رد بر اساس اسناد پرداختی مانند دستور پرداخت، اعتبار اسنادی، چک و درخواست پرداخت که با پذیرش پرداخت کننده پرداخت می شود، انجام می شود.

بدون دستور مشتری، قانون مدنی فدراسیون روسیه اجازه می دهد وجوه را فقط در سه موقعیت حذف کنید:

• 1. با تصمیم دادگاه.
• 2. در مواردی که قانون پیش بینی کرده است. بنابراین، بدون دستور مشتری، وجوه زیر را می توان حذف کرد:
  • - هنگام جمع آوری مالیات (هزینه ها) و همچنین جریمه های سازمان ها (ماده 45، 46، 75 N قانون فدراسیون روسیه).
  • - در صورت عدم رعایت الزام به پرداخت حقوق گمرکی (ماده 158.159 قانون فدرال 27 نوامبر 2010 شماره 311-FZ "در مورد مقررات گمرکی در فدراسیون روسیه");
  • - در صورتی که مستاجر پس از انقضای مدت پرداخت مقرر در قرارداد اجاره، بیش از دو بار متوالی وجه اجاره را انتقال ندهد (بند 1 ماده 13 قانون اجاره).
• 3. در مواردی که با توافق بین بانک و مشتری پیش بینی شده است (بند 2 ماده 854 قانون مدنی فدراسیون روسیه).

ما به خصوص اشاره می کنیم که ما به طور خاص در مورد توافق بین مشتری و بانک صحبت می کنیم و نه مشتری با طرف مقابل خود. در صورت عدم وجود شرط مربوطه در قرارداد حساب بانکی، بانک ممکن است به درخواست اشخاص ثالث، اما در هر صورت بر اساس دستور مشتری، وجوه را حذف کند. در این راستا، هنگام پرداخت وصول، وجوه به صورت غیر قابل قبول (غیر قابل انکار) در مواردی که در توافقنامه اصلی بین پرداخت کننده و گیرنده وجوه پیش بینی شده است حذف می شود، بانک فقط در صورت وجود شرط در بانک انجام می دهد. توافقنامه حساب (توافقنامه اضافی برای آن) که اجازه چنین حذفی را می دهد (بند 11.2، 12.8 مقررات مربوط به پرداخت های غیر نقدی).

ترتیبی که وجوه از حساب حذف می شود.ترتیب برداشت وجوه از یک حساب در صورت وجود چندین سند برای برداشت، بستگی به کفایت وجوه برای برآورده کردن کلیه الزامات ارائه شده به حساب دارد. اگر مشتری وجوه لازم را داشته باشد، رژیم اولویت تقویم اعمال می شود، زمانی که حذف به ترتیب دریافت سفارشات مشتری و سایر اسناد برای رد کردن انجام می شود، مهلت پرداخت آن فرا رسیده است. قانون مدنی فدراسیون روسیه امکان قانون فدرال را که استثناهایی را از قاعده منتشر شده تعیین می کند را رد نمی کند (بند 1 ماده 855).

در صورت ناکافی بودن وجه در حساب، قانونگذار کلیه مطالبات را به نحو معینی رتبه بندی کرده و شش صف را معرفی می کند و تا زمانی که اسناد مربوط به صف قبلی حذف نشود، الزامات مربوط به صف بعدی برآورده نمی شود. در اینجا اصل اولویت تقویم در درجه دوم اهمیت قرار دارد و فقط در یک صف اعمال می شود.

در بند 2 هنر. 855 قانون مدنی فدراسیون روسیه ترتیب حذف زیر را تعریف می کند:

• - اول از همه ، رد خارج ها طبق اسناد اجرایی مبنی بر انتقال یا صدور وجوه از حساب برای برآوردن مطالبات جبران خسارت وارده به زندگی و سلامتی و همچنین مطالبات وصول نفقه انجام می شود.
• - ثانیاً ، رد خارج ها طبق اسناد اجرایی مبنی بر انتقال یا صدور وجوه برای تسویه حساب برای پرداخت غرامت و دستمزد با افرادی که تحت قرارداد کار (از جمله تحت قرارداد) کار می کنند ، برای پرداخت حق الزحمه انجام می شود. نویسندگان نتایج فعالیت های فکری؛
• - در وهله سوم، حذف با توجه به اسناد پرداختی انجام می شود که برای انتقال یا صدور وجوه برای تسویه دستمزد با افرادی که تحت قرارداد کار (قرارداد) کار می کنند و همچنین برای کسورات به صندوق بازنشستگی RF، فونداسیون بیمه اجتماعیفدراسیون روسیه و صندوق های بیمه سلامت اجباری؛
• - در اولویت چهارم، رد اسناد پرداختی انجام می شود که برای پرداخت به بودجه و وجوه خارج از بودجه ارائه می شود، کسوراتی که در اولویت سوم پیش بینی نشده است.
• -پنجم، رد بر اساس اسناد اجرایی که تأمین سایر مطالبات پولی است انجام می شود.
• - در وهله ششم برای سایر اسناد پرداختی به ترتیب تقویم رد خارج می شود.

قوانین مندرج قانون مدنی فدراسیون روسیه در مورد ترتیب حذف وجوه باید با در نظر گرفتن قطعنامه دادگاه قانون اساسی فدراسیون روسیه در 23 دسامبر 1997 شماره 21-P، که به رسمیت شناخته شده است، اعمال شود. ارائه بند 4 ص 2 قاشق غذاخوری 855 قانون مدنی فدراسیون روسیه (در مرحله سوم)، به عنوان اجازه نابرابری در اجرای حقوق و منافع مشروع گروه های مختلف شهروندان و رقابت تعهدات قانون اساسی برای پرداخت. دستمزدو پرداخت مالیات

علیرغم این واقعیت که این قطعنامه دادگاه قانون اساسی فدراسیون روسیه بیش از ده سال پیش به تصویب رسید، هنوز تغییرات مربوطه در قانون مدنی فدراسیون روسیه ایجاد نشده است. عدم اطمینان قانونی تا حدی توسط قوانین مربوط به بودجه فدرال جبران می شود، که از سال 1998 شروع می شود، قبل از ایجاد تغییرات در بند 2 هنر. 855 قانون مدنی فدراسیون روسیه، حذف وجوه بر اساس اسناد تسویه حساب که برای پرداخت به بودجه سیستم بودجه فدراسیون روسیه، و همچنین انتقال یا صدور وجوه برای تسویه حساب با افراد شاغل در نظر گرفته می شود. قرارداد کار، به ترتیب تقویم دریافت اسناد پس از انتقال پرداخت های اولویت اول و دوم انجام می شود (بند 1 ماده 5 قانون فدرال 13 دسامبر 2010 شماره 357-FZ "در مورد فدرال بودجه سال 2011 برای دوره برنامه ریزی 2012 و 2013 "). بر این اساس مرحله سوم و چهارم نسبت به یکدیگر برتری ندارند.

هنگام اعمال قوانین اولویت باید در نظر داشت که در صورت انحلال یک شخص حقوقی و همچنین در چارچوب رویه های ورشکستگی (ورشکستگی) مطالبات طلبکاران به ترتیب در نظر گرفته شده برآورده نشود. اما طبق قوانین خاص (به ماده 64 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، ماده 134 قانون فدرال "در مورد ورشکستگی (ورشکستگی)" مراجعه کنید). با این حال، مفهوم توسعه قانون مدنی فدراسیون روسیه نیاز به یکسان سازی رویکردها برای تعیین اولویت را نشان می دهد (بند 2.4.3 از بخش VI).

محدودیت مدیریت حساب. قانون مدنی فدراسیون روسیه به طور کامل فهرستی از دلایل محدود کردن حقوق مشتری برای مدیریت وجوه در حساب را تعریف می کند. دو مورد از آنها وجود دارد: توقیف وجوه در حساب و تعلیق عملیات روی حساب، و موارد خاص اعمال این محدودیت ها فقط توسط قانون فدرال قابل ایجاد است (ماده 858).

توقیف و تعلیق عملیات هر دو به معنای توقف موقت تراکنش های بدهکاری حساب است. تفاوت بین این اشکال محدود کردن واگذاری حساب، منطقاً باید به موارد زیر کاهش یابد: اگر در زمان تعلیق حساب مسدود شده (تثبیت شود) و مشتری به طور کلی حق انجام معاملات بدهی را نداشته باشد (به استثنای برخی موارد استثنا). ، که در زیر مورد بحث قرار خواهد گرفت)، سپس در هنگام بازداشت، مسدود شدن عملیات در مورد مقادیری در محدوده وجوهی که ضبط می شود اعمال می شود. بنابراین در صورت دستگیری، موکل می تواند با صلاحدید خود (البته در صورت وجود) باقیمانده مبلغ را دفع کند. در عین حال ، نمی توان متوجه شد که معیار متمایز مشخص شده همیشه "کار نمی کند" ، زیرا قوانین خاص گاهی اوقات امکان تعلیق معاملات را در مقدار تعیین شده امکان پذیر می کند (به بند 2 ماده 76 قانون مالیاتی مراجعه کنید. فدراسیون روسیه).

با توجه به هنر. ماده 27 قانون بانک ها به تعداد اشخاص (ارگان) تصرف کننده وجوه و سایر اموال با ارزش حقوقی و اشخاص حقیقینگهداری شده در حساب ها و سپرده ها یا ذخیره شده در مؤسسه اعتباری و همچنین موجودی وجوه الکترونیکی عبارتند از:

• الف) دادگاه، دادگاه داوری، قضات؛ توقیف وجوه با تصمیم مقامات قضایی یک اقدام موقت است (به ماده 91 قانون آیین دادرسی داوری فدراسیون روسیه ، ماده 140 قانون آیین دادرسی مدنی فدراسیون روسیه مراجعه کنید).
• ب) هیئت تحقیقات مقدماتی که تصمیم مناسب را در حضور تصمیم دادگاه اتخاذ می کند (آخرین بند اساسی است، زیرا به موجب بند 9، قسمت 2، ماده 29 قانون آیین دادرسی کیفری فدراسیون روسیه، فقط دادگاه، از جمله در جریان رسیدگی پیش از محاکمه، مجاز است در مورد توقیف اموال، از جمله وجوهی که در حساب ها و سپرده ها نگهداری می شود یا نزد مؤسسات اعتباری سپرده شده است، تصمیم بگیرد.

در هنر. 77 قانون مالیات فدراسیون روسیه امکان توقیف اموال را با تصمیم مقامات مالیاتی یا گمرکی با مجوز دادستان فراهم می کند. علاوه بر این، به طور خاص بیان شده است که ممکن است دستگیری در مورد کلیه اموال مؤدی-سازمان مالیاتی اعمال شود. بنابراین، به طور رسمی، قانون مالیات فدراسیون روسیه، در مقایسه با قانون بانک ها، دامنه ارگان هایی را که حق توقیف وجوه در حساب را دارند، گسترش می دهد. اما در ادبیات دیدگاهی بیان شده است که بر اساس آن حق بازداشت بر اساس ماده. 77 قانون مالیات فدراسیون روسیه در رابطه با اموالی غیر از وجوه در حساب های بانکی به مقامات مالیاتی ارائه شده است، این توسط ساختار و محتوای هنر نشان داده شده است. 77 قانون مالیات فدراسیون روسیه، مقایسه آن با محتوا و هدف هنر. 76 NK RF1. به گفته نویسندگان دیگر، هنر. 77 قانون مالیات فدراسیون روسیه نیز در مورد وجوه موجود در حساب اعمال می شود. به نظر می رسد که دلایل قانع کننده ای برای تفسیر محدود کننده مفاد این ماده وجود دارد. 77 قانون مالیات فدراسیون روسیه امروز در دسترس نیست.

برای مدت طولانی، رویه در مورد مجاز بودن تصرف عواید آینده بحث برانگیز بود. در حال حاضر، در بند 1 از بخش 1 هنر. 91 قانون رویه داوری فدراسیون روسیه به طور مستقیم امکان توقیف وجوهی را که به حساب بانکی منتقل می شود را امکان پذیر می کند.

در صورت عدم رعایت الزامات مالیاتی، جریمه یا جریمه و همچنین عدم تسلیم اظهارنامه مالیاتی به سازمان مالیاتی در مهلت مقرر، سازمان مالیاتی حق تعلیق معاملات را دارد. تعلیق از لحظه ای که بانک تصمیم را دریافت می کند نافذ است سازمان مالیاتیدر مورد تعلیق عملیات و مشمول پرداخت های اولویت قبلی قبلی و همچنین عملیات رد وجوه برای پرداخت مالیات (پیش پرداخت ها)، کارمزد، حق بیمه، جریمه ها و جرایم مربوطه و واریز به بودجه می شود. سیستم فدراسیون روسیه

به موجب هنر. 24 قانون فدرال "در مورد اتاق حساب های فدراسیون روسیه"، در صورت عدم انجام مکرر یا اجرای نادرست دستورالعمل های اتاق حساب فدراسیون روسیه، هیئت آن با توافق با دومای دولتیمجمع فدرال فدراسیون روسیه تصمیم به تعلیق انواع پرداخت های مالی و تراکنش های تسویه حساب در حساب های سازمان های بازرسی شده بگیرد.

در هنر. 282 قانون بودجه فدراسیون روسیه، تعلیق معاملات در حساب ها در موسسات اعتباری به عنوان اقدامی در نظر گرفته می شود که برای متخلفان قانون بودجه اعمال می شود.

نمونه های ارائه شده از تعلیق تراکنش های حساب، فهرست جامعی را تشکیل نمی دهند. با این حال، ما تکرار می کنیم که موارد محدودیت دفع حساب در قالب تعلیق عملیات باید در قانون فدرال وجود داشته باشد.

جمع آوری وجوه و سایر اشیاء با ارزش اشخاص حقیقی و حقوقی مستقر در حساب ها و سپرده ها یا ذخیره شده در یک موسسه اعتباری و همچنین موجودی وجوه الکترونیکی فقط بر اساس اسناد اجرایی مطابق با قوانین روسیه قابل اعمال است. فدراسیون (ماده 12 قانون فدرال"در مورد مراحل اجرایی").

بر اساس بند 3 از هنر. در ماده 81 این قانون، بانک یا سازمان اعتباری دیگر بلافاصله حکم توقیف وجوه بدهکار را به اجرا می‌گذارد و مشخصات حساب‌های بدهکار و میزان وجوه توقیف شده بدهکار را برای هر حساب به مأمور اجرا اعلام می‌کند.

مؤسسه اعتباری و بانک مرکزی مسئولیتی در قبال خسارات ناشی از ضبط یا ضبط وجوه و سایر اشیاء قیمتی مشتریان خود ندارند مگر در مواردی که قانون پیش بینی می کند.

وکالتنامه ای برای مدیریت یک حساب بانکی برای نماینده یا شخصی که مسئول مدیریت وجوه مالک است صادر می شود.

وکیل حق مدیریت و انجام معاملات پولی به دستور اصیل را دارد. این نوع وکالتنامه می تواند توسط هر شهروند فدراسیون روسیه، مشروط به سن بلوغ، ظرفیت قانونی و در دسترس بودن سپرده در بانک صادر شود.

صاحب سپرده بانکی ممکن است چندین وکیل داشته باشد. مشتری حق دارد، در صورت وجود چندین سپرده، تمام مجوزها را برای یک نفر صادر کند (این معمولاً هنگام ثبت نام در امور حمل و نقل بار یا برای یک فرد انجام می شود).

در صورت داشتن وکالتنامه برای حساب بانکی چه اقداماتی می توانید انجام دهید؟

• دریافت صورت حساب یا سایر اسناد در مورد وضعیت یا معاملات با سپرده بانکی مالک.
• انتقال وجه از حساب اصلی به هر حساب بانکی دیگر؛
• واریز یا برداشت وجوه از سپرده بانکی مالک؛
• وکیل حق دارد با سپرده های بانکی یا حساب های مالک هر گونه قراردادی را منعقد کند.
• دریافت و برداشت از حساب سود، غرامت، وجوه اهدایی، وجوه دریافتی در حین تبلیغات و غیره؛
• بستن سپرده و فسخ قرارداد با بانک؛

مهمترین چیزی که مالک باید بداند این است که وکیل حق مدیریت کامل سپرده اصلی در بانک را دارد. به همین دلیل است که مالک باید معاملات احتمالی را با وکیل در میان بگذارد و به طور دقیق و با جزئیات در سند توانایی های مسئول را شرح دهد. در صورت عدم وجود فهرستی از اختیارات، بانک تمامی امکانات را در اختیار وکیل قرار می دهد.

چه زمانی سند منقضی می شود؟

ماده 186 قانون مدنی فدراسیون روسیه نشان می دهد که مدت اعتبار وکالتنامه برای دفع سپرده بانکی نمی تواند بیش از سه سال باشد. مدت اعتبار از تاریخ صدور شروع می شود. تاریخ باید به صورت کلمه ای روی سند قید شود در غیر این صورت باطل تلقی می شود.

اگر صاحب سپرده بانکی مدت اعتبار خاصی را در وکالتنامه قید نکند مدت آن یک سال است. سردفتر به طور شفاهی این موضوع را به طرفین اعلام می کند.

طبق ماده 857 قانون مدنی فدراسیون روسیه، بانک ها محرمانه بودن داده های سپرده گذاران را تضمین می کنند، بنابراین، طبق ماده 847 قانون مدنی فدراسیون روسیه، سپرده گذار موظف است شخصاً اسنادی را برای دریافت قدرت به همراه داشته باشد. وکیل برای مدیریت یک حساب بانکی در بانک.

1. در بالا (در مورد اعمال ماده 852 قانون مدنی)، قبلاً وضعیتی را در نظر گرفتیم که مشتری که تقاضای فسخ قرارداد حساب بانکی را ارائه کرده است، متعاقباً در حساب (غیر از موارد مندرج در بند 3 ماده 859 قانون مدنی). FAS TsO (نگاه کنید به قطعنامه مورخ 04.08.2005 N A14-13-2005-15/5) دریافت که دومی باید توسط بانک اجرا شود، در درجه اول به این دلیل که بانک حق دارد وجود چنین دستوراتی را به عنوان تأیید اراده درک کند. ادامه روابط قراردادی بین طرفین و لغو درخواست قبلی برای فسخ قرارداد. در هر صورت (صرف نظر از اینکه اجرای چنین دستوراتی به عنوان یک تعهد یا حق بانک شناخته می شود)، "خدمات" برای چنین اجرائی مانند سایر خدمات تحت قرارداد حساب بانکی مشمول پرداخت به طور کلی است.
متأسفانه، عمل به کار بردن هنر. 859 قانون مدنی با این نتیجه گیری کاملاً صحیح به نظر ما کاملاً ناهماهنگ است. بنابراین، با در نظر گرفتن پرونده در مورد ادعای مشتری سابق - صاحب حساب علیه بانک برای بازیابی مبلغی غیرقابل توجیه از حساب، FAS VVO (به قطعنامه مورخ 04.04.2006 N A38-5006 مراجعه کنید. -6/293-2005) مشخص کرد که در تاریخ 12.11.2004 OJSC AKB Svyaz-Bank نامه ای از مشتری (OJSC Silikat) در مورد فسخ قرارداد حساب بانکی بین آنها دریافت کرد. در 15 نوامبر 2004، بانک دستور وصولی از سازمان مالیاتی برای برداشت بلامنازع وجوه از این حساب بانکی دریافت کرد که تا آن زمان بانک هنوز بسته نشده بود و موجودی آن هنوز انتقال یا صادر نشده بود.
علیرغم درخواست مشتری برای فسخ قرارداد حساب بانکی، بانک دستور وصول دریافتی حساب را اجرا کرد. دادگاه چنین اقدامات بانک را غیرقانونی دانست و خاطرنشان کرد که مطابق با هنر. 859 قانون مدنی «...قرارداد حساب بانکی به درخواست مشتری در هر زمانی فسخ می شود و در صورت فسخ قرارداد حساب بانکی، بانک مکلف می شود ظرف مدت هفت روز پس از دریافت درخواست کتبی مربوطه. از مشتری، برای صدور دومی یا انتقال موجودی وجوه به حساب مشتری دیگر. از این نتیجه می‌شود که تعهدات مندرج در قرارداد حساب بانکی... در تاریخ 12 نوامبر 2004 بین طرفین اختلاف متوقف شد. از این لحظه به بعد، بانک حق انجام عملیات بانکی بر روی حساب مشتری از جمله اجرای دستورات وصول را ندارد.بنابراین، OJSC AKB Svyaz-bank «در تاریخ 15 نوامبر 2004 به طور غیرقانونی وجوهی را از حساب شرکت Silikat OJSC بر اساس مجموعه ای حذف کرد. دستور از بازرسی...» * (547). همانطور که سرویس فدرال ضد انحصار قزاقستان شمالی در مورد دیگری بیان کرد (به قطعنامه مورخ 10 مه 2007 N F08-1680/2007 مراجعه کنید)، "از لحظه خاتمه قرارداد، بانک یک موسسه اعتباری نبوده است که خدمات ... (صاحب حساب - V.B.) و حق اجرای ... اجرائیه ارائه شده به وی را نداشت.»
صلاحیت قضات FAS VSO با یک اختلاف پیچیده تر مورد آزمایش قرار گرفت (به قطعنامه مورخ 25 ژانویه 2005 N A58-4468/03-Ф02-5857/04-С2 مراجعه کنید): یک مشتری سابق از آنها دعوت کرد تا قانونی بودن را ارزیابی کنند. از اقدامات بانکی که پس از دریافت درخواست بسته شدن حساب، بی‌احتیاطی انجام داده است، حکم توقیف وجوه موجود در این حساب را صادر کرده است. دادگاه چنین بازداشتی را دقیقاً غیرقانونی تشخیص داد زیرا نه تنها پس از دریافت درخواست مشتری برای فسخ قرارداد حساب بانکی توسط بانک، بلکه حتی پس از انقضای مهلت هفت روزه تعیین شده توسط قانون مدنی (بند 3 ماده) انجام شده است. 859) برای انتقال موجودی به حساب دیگر.
2. مطالعه موارد فوق الذکر و تعدادی دیگر از موارد داوری مشابه این امکان را به ما می دهد تا دلیل پیدایش چنین رویه ای را درک کنیم. این در تفسیر نادرست هنجارهای قانون مدنی در مورد فسخ قرارداد حساب بانکی نهفته است.
اگر موافقت کنیم که قرارداد حساب بانکی از لحظه ای که بانک درخواست مشتری برای بستن حساب را دریافت می کند (فسخ قرارداد) فسخ شده تلقی می شود، در این صورت نمی توان نتیجه ای متفاوت از آنچه که توسط دادگاه های داوری انجام شده است، گرفت. فسخ قرارداد، از یک طرف، وقوع تعهد بانک به اجرای هر گونه دستور مشتری را در آینده مستثنی می کند، حتی اگر عملاً انجام نشده باشد. حساب بسته، از سوی دیگر، بانک را از حق واگذاری مبالغ موجود در حساب به غیر از اراده مشتری سابق که مطابق بند 3 ماده ساخته شده است، سلب می کند. 859 قانون مدنی.
اما اگر با موضع خود موافق باشیم و بپذیریم که قرارداد حساب بانکی تا زمانی وجود دارد که حساب بانکی واقعاً وجود دارد *(548)، آنگاه ارزیابی رویه داوری توصیف شده باید به طور اساسی تغییر کند. تا زمانی که بانک اقداماتی را که منجر به فسخ قرارداد می شود انجام ندهد، هیچ چیز مانع از آن نمی شود که مشتری از قصد خود برای فسخ آن صرف نظر کند، حتی اگر این کار را از طریق اقدامات قطعی مانند تسلیم دستور به بانک برای چیزی که هنوز انجام نشده است انجام دهد. حساب بسته (و در نتیجه هنوز متعلق به مشتری است) در رابطه با مطالبات پولی (!) آنها از بانک. در این مورد، نتیجه گیری دادگاه ها مبنی بر غیرقانونی بودن اجرای آن دسته از دستوراتی که از سوی اشخاص ثالث صادر می شود، از جمله دستور توقیف وجوه موجود در حساب، از اساس نادرست است. اشخاص ثالث از رابطه بین بانک و مشتری آگاه نیستند. آنها نه درخواست فسخ قرارداد یا هیچ سند دیگری را در مورد این روابط "نمی بینند" و از آنها اطلاعی ندارند. اشخاص ثالث یک حساب بانکی را که توسط یک بانک خاص به نام بدهکار یا متهمی که به آن علاقه مند هستند، افتتاح می کنند، "می بینند" - آنها باید بتوانند با این ظاهر خارجی هدایت شوند.

اطلاعات بیشتر در مورد مبحث 504. آیا دستورات مربوط به حساب مشتری منوط به اجرا توسط بانک است که پس از دریافت درخواست مشتری مبنی بر فسخ قرارداد حساب بانکی، اما قبل از بسته شدن واقعی این حساب، آن را دریافت می کند؟

1. 439. آیا حسابهای نقدی افتتاح شده در مراکز فناورانه برای پردازش اسناد حمل و نقل ریلی (اسناد فنی) جزء حسابهای بانکی و مشمول مقررات قانون مدنی در قرارداد حساب بانکی می باشد؟
2. 441. تعهدات بانک طبق قرارداد حساب بانکی به چه دسته ای تعلق دارد - پولی یا تعهدات ارائه خدمات؟
3. 442. آیا محدودیت های شناخته شده ای در مورد اصل آزادی انتخاب توسط مشتری بانک برای افتتاح حساب و خدمات تسویه حساب وجود دارد؟
4. 447. مفاهیم «انعقاد قرارداد حساب بانکی» و «گشایش حساب بانکی» چه ارتباطی دارد؟
5. 451. در صورتی که علائم خارجی اسناد ارائه شده به بانک اجازه تشخیص جعلی بودن آنها را نداشته باشد، آیا بانک از مسئولیت اجرای دستورهای جعلی (جعلی) در حسابی معاف است؟
6. 462. همانطور که در بند 2 هنر. 851 قانون مدنی، که به بانک این حق را می دهد که از پاداش خدمات ارائه شده در حساب خودداری کند، با هنجارهای هنر مرتبط است. 847 و 854 قانون مدنی؟
7. 474. بانکها در چه شرایطی موظفند دستورات بستانکاران مشتریان خود مبنی بر حذف بلامنازع مطالبات شناسایی شده توسط آنها را از حساب بانکی خود انجام دهند؟
8. 484. چه عواقب مدنی ممکن است برای بانکی رخ دهد که دستورات حسابی را برخلاف دستور مقرر در بند 2 هنر اجرا می کند. 855 GK