درآمد حاصل از فروش در 1 ثانیه آگهی های فروش کالا و خدمات

به منظور. واسه اینکه. برای اینکه حسابداری مالیاتیدرآمد به درآمد حاصل از فعالیت های عملیاتی، سایر درآمدها و درآمدهایی تقسیم می شود که برای تعیین موضوع مالیات در نظر گرفته نمی شود.

• انعکاس درآمد حاصل از فعالیت های عملیاتی:
• • درآمد حاصل از ارائه خدمات تولیدی
  • درآمد کارگزار از فروش کالاهای پذیرفته شده برای پورسانت
  • درآمد اصل از فروش اجناس منتقل شده با پورسانت
  • درآمد حاصل از خرده فروشی کالا
• انعکاس سایر درآمدها:
• • درآمد حاصل از فروش دارایی های ثابت
  • درآمد حاصل از حذف حساب های پرداختنی
  • درآمد حاصل از دارایی های جاری و غیرجاری دریافتی بلاعوض
  • درآمد حاصل از سرمایه گذاری دارایی های ثابت و اقلام موجودی
• انعکاس درآمدی که برای تعیین موضوع مالیات در نظر گرفته نشده است:
• • انعکاس درآمد در قالب سود سهام دریافتی
  • انعکاس درآمد هنگام از کار انداختن MBP

اطلاعات بیشتر در مورد اصول اولیه حسابداری درآمد در مقاله شرح داده شده است. اصول کلیو مکانیسم های حسابداری مالیاتی درآمد، هزینه و سود.

انعکاس درآمد حاصل از فعالیت های عملیاتی

درآمد حاصل از فروش کالا و خدمات

مثال

شرکت Rosava LLC، پرداخت کننده مالیات بر درآمد و مالیات بر ارزش افزوده، طبق قرارداد عرضه، کالاها را به مبلغ 2127.00 UAH به خریدار MasterKrass LLC ارسال کرد. شامل مالیات بر ارزش افزوده - 354.50 UAH.

برای انعکاس واقعیت فروش (حمل و نقل) کالاها، کارها و خدمات، سند "فروش کالا و خدمات" در نظر گرفته شده است (شکل 1).

این سند همچنین برای رسمی کردن فروش تجهیزات استفاده می شود.

شکل 1 - سند "فروش کالا و خدمات"

هنگام ارسال یک سند، درآمد حاصل از فروش بسته به طرح فروش، هدف مالیاتی مالیات بر ارزش افزوده و هدف مالیاتی درآمد و هزینه های مشخص شده در سند، در حسابداری و حسابداری مالیاتی منعکس می شود (شکل 2).

شکل 2 - نتیجه سند "فروش کالا و خدمات"

در سند «فروش کالا و خدمات» در برگه «اضافی» امکان تعدیل میزان درآمد مشمول انعکاس در حسابداری مالیاتی وجود دارد.

پس از بررسی پرچم "قبل از تاریخ 04/01/2011 درآمد ناخالص وجود دارد" و وارد کردن مبلغ به صورت دستی، هنگام ارسال سند، میزان درآمدی که باید در حسابداری مالیاتی منعکس شود به طور خودکار تنظیم می شود (شکل 3).

شکل 3 – «فروش کالا و خدمات» را در برگه «اضافی» ثبت کنید

شکل 4 - نتیجه سند "فروش کالا و خدمات"

درآمد حاصل از فروش دارایی های نامشهود

مثال

شرکت Concord LLC، مطابق با قرارداد با شرکت DP KNDI GP، در دسامبر 2014 فروخته شد. دارایی نامشهود. کل مبلغ معامله تحت قرارداد 6000.00 UAH است. از جمله مالیات بر ارزش افزوده - 1000.00 UAH.

درآمد حاصل از معاملات ارزی

مثال

در تاریخ 30 نوامبر 2014، Concord LLC، مطابق با قرارداد تامین، پیش پرداخت کالا را به مبلغ 8000.00 دلار به یک تامین کننده غیر مقیم واریز کرد.

درآمد حاصل از دارایی های جاری و غیرجاری دریافتی بلاعوض

مثال

UniSoft LLC اقلام موجودی را به صورت رایگان از Exida دریافت کرد. ارزش منصفانه اقلام موجودی دریافتی 3,396.00 UAH است. بدون مالیات بر ارزش افزوده

دریافت کالا و مواد به صورت رایگان، در صورت نیاز به انعکاس اطلاعات مربوط به طرف مقابل تامین کننده، در سند "دریافت کالا و خدمات" ثبت می شود. اگر اقلام موجودی دریافتی برای استفاده در فعالیت اقتصادی، در ستون "هدف مالیاتی مالیات بر ارزش افزوده" باید "منطقه". مالیات بر ارزش افزوده» (شکل 25).

شکل 25 – سند «دریافت کالا و خدمات»

شکل 26 - سند "دریافت کالا و خدمات" در برگه "اضافی"

شکل 27 حاصل ارسال سند "دریافت کالا و خدمات" با مجموعه پرچم "هزینه های ناخالص قبل از تاریخ 1390/04/01 وجود دارد" است.

شکل 28 - سند "تعدیل بدهی" با نوع عملیات "تغییر (تشکیل) بدهی"

هنگام ارسال یک سند، مقدار درآمد حاصل از حذف حساب های پرداختنی برای اقلام موجودی دریافتی آزادانه در سوابق مالیاتی و حسابداری مطابق با حساب های مربوطه و تجزیه و تحلیل آنها نشان داده شده در برگه "حساب مربوطه" منعکس می شود (شکل 29).

شکل 29 – نتیجه سند «تعدیل بدهی».

اطلاعات دقیق تر در مورد روش و ویژگی های انعکاس معاملات برای دریافت اقلام موجودی به صورت رایگان را می توانید در مقاله "روش انعکاس معاملات دریافت کالاها و مواد دریافتی رایگان" مشاهده کنید.

اگر نیازی به انعکاس تسویه حساب های متقابل با طرف مقابلی که کالا و مواد از او رایگان دریافت می شود وجود نداشته باشد، سند "دریافت کالا" تنظیم می شود.

جزئیات بیشتر در مورد رویه و نمونه‌های ثبت این معامله تجاری را می‌توانید در بخش «دریافت رایگان لوازم» در فهرست معاملات تجاری مشاهده کنید.

انعکاس معامله دریافت دارایی های غیرجاری به صورت آزاد مشابه انعکاس دریافت اقلام موجودی است که در بالا توضیح داده شد.

تفاوت اصلی این است که هنگام انعکاس دریافت دارایی های غیرجاری در اسناد "دریافت کالا و خدمات" و "سرمایه گذاری کالا" باید نوع معامله "تجهیزات" را انتخاب کنید.

درآمد حاصل از سرمایه گذاری دارایی های ثابت و اقلام موجودی شناسایی شده در نتیجه موجودی

مثال 1

هنگام انجام موجودی انبار مواد در دسامبر 2014 در شرکت UniSoft LLC، اقلام موجودی اضافی شناسایی شد که مشمول ورود به ترازنامه شرکت بودند.

پارامترهای مالیاتی عملیات با مقدار جزئیات "هدف مالیاتی مالیات بر ارزش افزوده" و "مبلغ TA" در قسمت جدولی سند تعیین می شود (شکل 30).

شکل 30 – سند «دریافت کالا»

انعکاس درآمد هنگام بازگرداندن MBP از خدمات

مثال 2

در دسامبر 2014، UniSoft LLC تصمیم گرفت تعدادی مبلمان اداری را در یک انبار ذخیره کند و در آینده نزدیک آن را به صورت خارجی بفروشد. قیمت خالص فروش IBP 500 UAH بود. (بدون احتساب مالیات بر ارزش افزوده).

شرکت پرداخت کننده مالیات بر درآمد با نرخ کلی تعیین شده و پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده است.

قبل از انعکاس معامله سرمایه گذاری اقلام فرسوده کم ارزش (UAP) پس از بازگشت از سرویس، لازم است که حذف کمی MBP از حساب MC "دارایی های کم ارزش در حال فعالیت" منعکس شود. . چنین عملیاتی با استفاده از سند "حذف دارایی های کم ارزش از عملیات" رسمیت می یابد.

عملیات بازگشت به انبار IBP با استفاده از سند "دریافت کالا" رسمی می شود (شکل 36).

شکل 36 - سند "دریافت کالا"

در صورتی که IBP ها از عملیات به انبار بازگردانده شده و برای استفاده بیشتر مناسب باشند، مطابق با اعتبار حساب 71 «سایر درآمدهای عملیاتی» به بدهکار حساب 22 واریز می شود.

حساب درآمد و تجزیه و تحلیل آن در برگه "حسابها" سند "دریافت کالا" نشان داده شده است (شکل 37).

شکل 37 - سند "موقعیت کالا" در تب "حساب ها".

هنگام ارسال یک سند، میزان درآمد حاصل از سرمایه گذاری (از بین بردن) IBP مطابق با حساب مربوطه و تجزیه و تحلیل آن که در برگه "حساب ها" نشان داده شده است، در حسابداری منعکس می شود (شکل 38).

شکل 38 – نتیجه ارسال سند «دریافت کالا»

اطلاعات دقیق تر در مورد مراحل و نمونه های ثبت این معامله تجاری را می توانید در بخش "بازگشت از استفاده از اقلام کم ارزش و پوشیدنی" فهرست معاملات تجاری مشاهده کنید.

آنها ما را پیدا می کنند: نحوه انعکاس درآمد غیرقابل قبول در حسابداری 1s 8 3, نحوه تغییر انعکاس درآمد از 1 حساب به حساب دیگر در حسابداری، نحوه منعکس کردن درآمد برای اهداف حسابداری مالیاتی در 1c، نحوه منعکس کردن درآمد از غیر ثابت در 1c

بیایید به یک مثال نگاه کنیم.

بیایید فرض کنیم که Dom Trading Company LLC خدمات راه اندازی یک شبکه محلی را به مشتری ارائه کرده است. طبق توافق قبلی در سال 2012. 100٪ پیش پرداخت خدمات به حساب سازمان دریافت شد (در سال 2012، موضوع مالیات "درآمد" بود). لازم است که عملیات در برنامه در 1C 8.2 منعکس شود:

• عملیات شماره 1 برای ارائه خدمات به مشتری.
• بررسی ورودی های حسابداری، توسط اسناد تشکیل شده است.
• ورودی های ثبت انباشت سیستم مالیاتی ساده شده را بررسی کنید.
• یک دفترچه درآمد و هزینه ایجاد کنید و تکمیل آن را بررسی کنید.

پارامترهای انجام عملیات شماره 1:

مرحله 1. از خریدار پیش پرداخت دریافت کنید

برای اینکه معاملات به درستی در ثبت مالیات 1C 8.2 منعکس شود، لازم است تکمیل اسناد برای دریافت پیش پرداخت از خریدار کارگاه معماری بارکا LLC به مبلغ 150000 روبل در پایگاه داده بررسی شود. به تاریخ 1391/12/22

مرحله 2. ارائه خدمات به مشتری تحت سیستم مالیاتی ساده

بیایید به ویژگی های پر کردن سند نگاه کنیم:

• در زمینه حساب درآمد- حساب درآمد، در مثال ما - 90.01.01 "درآمد حاصل از فعالیت با سیستم مالیاتی اصلی"؛
• در زمینه زیرمجموعه– نوع سرویس از دایرکتوری گروه های نامگذاری;
• در زمینه حساب هزینه- حساب هزینه های مستقیم برای خدمات ارائه شده، در مثال ما 90.02.1 "هزینه فروش برای فعالیت با سیستم مالیاتی اصلی":

در مثال ما، Dom Trading Company LLC سیستم مالیاتی ساده را اعمال می کند، بنابراین فاکتوری صادر نمی شود.

پست برای ارائه خدمات به مشتری تحت سیستم مالیاتی ساده

طبق حسابداری

سند فروش کالا و خدماتدر 1C 8.2 معاملاتی را برای فروش خدمات و جبران پیش پرداخت دریافت شده قبلی ایجاد می کند:

برای حسابداری مالیاتی

طبق سیستم مالیاتی ساده شده، هیچ ورودی در ثبت انباشت ایجاد نمی شود، زیرا درآمد تحت سیستم مالیاتی ساده با استفاده از روش نقدی محاسبه می شود، یعنی. پیش پرداختی که قبلاً در سال گذشته برای این خدمات دریافت شده بود، در درآمد در هنگام دریافت در نظر گرفته شد، یعنی. در سال 2012

مرحله 3. تشکیل KUDiR

با توجه به اینکه درآمد حاصل از معامله فروش خدمات در مدت دریافت کامل آنها در دفتر درآمد و هزینه منعکس شده است، بنابراین در زمان فروش خدمات هیچگونه ثبتی در کتاب حسابداری درآمد و هزینهتولید نمی شود.

به منظور انعکاس واقعیت فروش هر کالا یا خدمات در 1C 8.3 حسابداری 3.0، سند "فروش کالا و خدمات" وجود دارد. بر این اساس می توان فاکتورها و یادداشت های تحویل را ایجاد کرد. در نظر بگیریم دستورالعمل های گام به گامبرای ایجاد این سند و پیدا کردن چه تراکنش هایی که در 1C ایجاد می کند.

در زیر بخش "فروش" از منوی "فروش"، مورد "فروش (اعمال، فاکتورها)" را انتخاب کنید.

با انتخاب مورد مناسب در منوی "Implementation" یک سند جدید در 1C 8.3 ایجاد کنید. در این مثال، مورد "محصولات (فاکتور)" را انتخاب می کنیم.

طرف مقابل را از فهرست انتخاب کنید. فیلد "توافقنامه" به طور خودکار پر می شود. اگر این اتفاق نیفتاد، آن را به 1C اضافه کنید. در قرارداد، ارز، نوع قیمت و مشخصات بانکی را ذکر کنید.

اگر مشخصات بانکی سازمان خود را پر نکرده باشید، برنامه پیام مربوطه را در سربرگ سند نمایش می دهد.

بیایید به تکمیل قسمت جدولی سند برویم. می توانید این کار را خط به خط و با استفاده از دکمه "انتخاب" انجام دهید. گزینه دوم راحت تر است، زیرا مقدار باقی مانده را نشان می دهد.

فرمی برای انتخاب موارد در مقابل شما باز می شود. در سمت چپ، سلسله مراتب گروه ها را در فهرست نامگذاری مشاهده خواهید کرد. قسمت جدولی سمت راست اقلام را نشان می دهد که میزان موجودی باقی مانده در انبار را نشان می دهد. برای راحتی، دو حالت وجود دارد: "فقط باقی مانده" و "همه". حالت اول فقط موقعیت هایی را نشان می دهد که برای آنها تراز مثبت وجود دارد.

برای انتخاب کالاهای خاص، با دکمه سمت چپ ماوس روی آنها دوبار کلیک کنید. در پنجره ای که ظاهر می شود، مقدار و قیمت فروش را مشخص کنید. پس از اتمام انتخاب، روی دکمه "انتقال به سند" کلیک کنید.

کلیه کالاها با تعویض خودکار فاکتورها به یک سند منتقل می شوند. اکنون می توانید یک سند ارسال کنید و بر اساس آن ایجاد کنید که به صورت خودکار پر می شود.

برای دستورالعمل های دقیق در مورد نحوه ثبت فروش کالا در 1C، ویدیو را تماشا کنید:

ارسال نمونه

یک بخش بسیار مهم در 1C 8.3 تشکیل پست ها است. اینجا جایی است که حسابداری منعکس می شود حساب های حسابداری. در فرم سند بر روی دکمه مربوطه کلیک کنید تا فرمی با انعکاس این سند در حسابداری و حسابداری مالیاتی باز شود.

در اینجا دو سیم را می بینیم. Dt 91.02 - Kt 10.01 منعکس کننده بهای تمام شده کالای فروخته شده و Dt 62.01 - Kt 91.01 درآمد فروش است.

اگر به دلایلی تراکنش‌ها برای حساب‌های اشتباه ایجاد شده‌اند، می‌توان آن‌ها را به صورت دستی تنظیم کرد (چک "تنظیم دستی"). انجام این کار بسیار نامطلوب است.

همچنین می توانید حساب های حسابداری را در سربرگ سند با دنبال کردن پیوند در قسمت "محاسبات" تنظیم کنید.

صحیح ترین راه برای خروج از این وضعیت نه در یک سند خاص، بلکه مستقیماً برای طرف مقابل، مورد، گروه اقلام و غیره خواهد بود.

مدیریت اسناد الکترونیکی - راهی برای امتناع از کاغذ

فن آوری مدیریت اسناد الکترونیکی 1C به سازمان ها اجازه می دهد اسناد قانونی مهم از جمله فاکتورها را مبادله کنند. به طور معمول، چنین اسنادی توسط پیک امضا و ارسال می شوند که به طور قابل توجهی زمان پردازش و بر این اساس قیمت تحویل را افزایش می دهد.

هدایت کردن مدیریت اسناد الکترونیکیاز 1C 8.3، باید اپراتور انتقال داده را انتخاب کنید. برخی از محبوب‌ترین‌ها VLSI، Taxokom، Diadoc و غیره هستند. تراکنش‌ها بسیار سریع‌تر و مستقیماً از 1C بدون استفاده از کاغذ انجام می‌شوند.

و مهمترین چیز این است که اسنادی که به این روش منتقل می شوند اهمیت حقوقی کمتری نسبت به امضای دستی ندارند. اسناد با استفاده از امضای الکترونیکی امضا می شوند ( امضای دیجیتالی) که توسط اپراتور داده ارائه می شود.

قیمت ها و تعرفه ها برای اپراتورهای انتقال داده متفاوت است، بنابراین توصیه می شود پیشنهادات بازار را به طور دقیق مطالعه کنید. شما باید فقط کسانی را انتخاب کنید که از راه حل 1C-EDO پشتیبانی می کنند. همچنین بدانید طرف مقابل شما با کدام اپراتورها کار می کند.

خروج کالاهای فروخته شده از انبار سازمان طبق سند "فروش" صورت می گیرد. بیایید نگاهی گام به گام به نحوه انجام این کار در نسخه 3.0 بیندازیم. در منوی سمت چپ، "فروش" را پیدا می کنیم و مجله "فروش (اعمال، فاکتورها)" را انتخاب می کنیم. در پنجره ای که باز می شود، دکمه "Implementation" را فشار دهید. از لیست کشویی، "محصولات (فاکتورها)" را انتخاب کنید:

فرمی برای پر کردن باز می شود:

بیایید ایجاد یک سند "فروش" را بر اساس فاکتوری که قبلا صادر شده است در نظر بگیریم. به مجله "حساب های مشتری" بروید و سند مورد نیاز را انتخاب کنید. بیا بازش کنیم در بالا دکمه "ایجاد بر اساس" را پیدا می کنیم و از لیست کشویی "اجرا (عمل، فاکتور)" را انتخاب می کنیم:

پنجره ای برای انتخاب فرم سند دوباره ظاهر می شود:

"کالا (فاکتور)" را انتخاب کنید. و خود برنامه یک سند کاملاً تکمیل شده "فروش بر اساس حساب انتخابی" ایجاد می کند. تنها چیزی که باقی می ماند صدور فاکتور است. برای انجام این کار، در پایین صفحه، کتیبه "فاکتور" را پیدا می کنیم و دکمه "نوشتن فاکتور" را فشار می دهیم. سند به طور خودکار ایجاد می شود و شماره فاکتور و تاریخ در این مکان ظاهر می شود:

شما می توانید با کلیک بر روی همان لینک یا در بخش "فروش" در مجله "فاکتورهای صادر شده" این سند را مشاهده کنید. همه چیز پر شده است و تنها چیزی که باقی می ماند ارائه سند است.

حال ببینیم چه تراکنش هایی در سیستم ایجاد شده است. برای انجام این کار، روی دکمه کوچک در پانل بالایی "نمایش تراکنش ها و سایر حرکات سند" کلیک کنید:

پنجره ای با تراکنش های ایجاد شده باز می شود:

Dt 90.02.1 - Kt 41 (43) - انعکاس بهای تمام شده کالا (یا محصولات نهایی);

Dt 62.02 - Kt 62.01 - جبران پیش پرداخت (در صورت وجود).

Dt 62.01 - Kt 90.01.1 - بازتاب درآمد.

Dt 90.03 - Kt 68.02 – حسابداری مالیات بر ارزش افزوده.

می توانید تغییرات را به صورت دستی در تراکنش ها ایجاد کنید. برای انجام این کار، کادر "تنظیم دستی" را علامت بزنید. انجام این کار توصیه نمی شود، زیرا خود برنامه همه چیز را بر اساس داده های قبلاً پر شده توزیع می کند.

برای چاپ اسناد روی پیاده سازی ایجاد شده، باید روی دکمه "چاپ" در پانل بالا کلیک کنید. به عنوان یک قاعده، مجموعه ای از اسناد از یک بارنامه (تجارت 12) و یک فاکتور تشکیل شده است. آنها را یکی یکی از منوی کشویی انتخاب کرده و چاپ کنید. یا می توانید همه چیز را به یکباره چاپ کنید؛ برای انجام این کار، "مجموعه اسناد" را انتخاب کنید. پس از کلیک کردن، یک پنجره انتخاب ظاهر می شود:

در اینجا یک تیک در کنار نام قرار می دهیم سند مورد نیازو تعداد کپی ها را مشخص کنید.

اگر کادر "مستقیم به چاپگر" را علامت بزنید، کل مجموعه بلافاصله برای چاپ بدون پیش نمایش ارسال می شود.

اگر نیاز به چاپ یک برگه تحویل یا یک برگه تحویل (T-1) وجود دارد، می توان آنها را از پنجره کشویی بالا چاپ کرد:

برای وارد کردن جزئیات تحویل اضافی، در پایین سند "پیاده سازی"، پیوند "تحویل" وجود دارد. گیرنده و فرستنده در اینجا نشان داده شده است - اگر آنها با موارد اعلام شده متفاوت هستند، آدرس تحویل، چه چیزی شرکت حمل و نقلتحویل انجام می شود - اگر محموله توسط سازمان فروشنده حمل نشده باشد، شماره وسیله نقلیه، مشخصات راننده، نام محموله و لیستی از اسناد همراه:

پس از پر کردن، روی OK کلیک کنید و برای چاپ ارسال کنید.

امروزه حسابداری تقریباً در هر شرکتی خودکار است. برنامه حسابداری 1C: Enterprise یک راه حل جامع برای ثبت معاملات تجاری است و برای شرکت هایی با هر سیستم مالیاتی مناسب است.
اغلب مواردی وجود دارد که یک سازمان همراه با سیستم مالیاتی اصلی، از یک سیستم مالیاتی در قالب مالیات واحد بر درآمد منتسب استفاده می کند. در چنین مواردی، حسابداران در مورد نحوه تقسیم درآمد و هزینه برای هر سیستم مالیاتی در برنامه حسابداری سازمانی 1C سؤالاتی دارند.
این مقاله ویژگی ها را مورد بحث قرار می دهد حسابدارییک شرکت با استفاده از یک سیستم مالیاتی ساده و UTII، با استفاده از مثال محصول نرم افزاری"1C: حسابداری سازمانی، نسخه 2.0."
تقسیم درآمد و هزینه برای هر نوع فعالیت برای محاسبه صحیح میزان مالیات در سیستم مالیاتی ساده ضروری است. میزان مالیات واحد بر درآمد انتسابی به میزان درآمد و هزینه بستگی ندارد.

تنظیم سیاست های حسابداری

1. دریافت کالا، یعنی واقعیت دریافت کالا در سند مربوطه "دریافت کالا و خدمات" منعکس شده است.
2. پرداخت کالا به تامین کننده، یعنی واقعیت پرداخت کالا در اسناد مربوطه "حذف از حساب جاری" یا "سفارش دریافت نقدی" منعکس می شود.
3. فروش کالا، یعنی واقعیت ارسال کالا به خریدار در سند مربوطه "فروش کالا و خدمات" منعکس شده است.

تقسیم هزینه ها بر اساس نوع فعالیت

1. برای فعالیت با سیستم مالیاتی اصلی.
   مخارج با چنین آیتم هزینه ای به طور خودکار هزینه فعالیت های مشمول سیستم مالیاتی ساده شده در نظر گرفته می شود.
2. برای انواع خاصی از فعالیت ها با رویه مالیاتی خاص.
   مخارج با چنین آیتم هزینه ای به طور خودکار هزینه فعالیت های تحت UTII در نظر گرفته می شود.
3. توسط انواع متفاوتفعالیت ها.
   مخارج با چنین آیتم هزینه ای را نمی توان به نوع خاصی از فعالیت نسبت داد. مبلغ این گونه هزینه ها در پایان ماه از طریق یک عملیات روتین بین انواع فعالیت ها توزیع می شود.

درآمد و هزینه های مربوط به سیستم مالیاتی ساده از فروش کالا

درآمد و هزینه های مربوط به UTII از فروش کالا

انعکاس هزینه های مرتبط با ارائه خدمات توسط اشخاص ثالث

1. نگهداری نرم افزار.
   این هزینه ها مربوط به سیستم مالیاتی ساده شده است.
2. خدمات عمومی
   این هزینه ها مربوط به UTII است.
3. اجاره دادن.
   این هزینه ها را نمی توان به نوع خاصی از فعالیت نسبت داد و میزان این هزینه ها باید در پایان هر ماه بین انواع فعالیت ها تقسیم شود.

ترازنامه قبل از تعیین درآمد
برای هر نوع فعالیت

تعیین سود برای هر نوع فعالیت

سازمان: LLC "Alisa"

حذف هزینه های غیر مستقیم (حسابداری)

1. هزینه های فعالیت با سیستم مالیاتی اصلی (USN) به 45076.92 روبل رسید. ( تعادل بدهیحساب 90.02.1 + مانده بدهی حساب 90.07.1)؛
2. هزینه های فعالیت های UTII به 33923.08 روبل رسید. (موجودی بدهکار حساب 90.02.2 + مانده بدهی حساب 90.07.2)؛
3. سود حاصل از فعالیت ها با سیستم اصلی مالیات (USN) به 34923.08 روبل رسید. (موجودی اعتباری حساب 99.01.1 = مانده اعتباری حساب 90.01.1 – مانده بدهی حساب 90.02.1 – مانده بدهی حساب 90.07.1);
4. سود در UTII به 16076.92 روبل رسید. (موجودی اعتباری حساب 99.01.2 = مانده اعتباری حساب 90.01.2 – مانده بدهی حساب 90.02.2 – مانده بدهی حساب 90.07.2).

دفتر درآمد و هزینه

تجزیه و تحلیل وضعیت حسابداری مالیاتی با توجه به سیستم مالیاتی ساده شده