اطلاعات مربوط به افتتاح حساب های جاری سازمان. نحوه اطلاع از حساب های جاری سازمان بدهکار

در مقاله:

چندی پیش، بنگاه ها موظف بودند که افتتاح یا بسته شدن حساب جاری را به سازمان مالیاتی اطلاع دهند. از ماه مه 2014، این تعهد در سطح قانونگذاری لغو شده است.

گواهی از خدمات مالیاتی فدرال

بسیاری از کارآفرینان تعجب می کنند که چرا سازمان مالیاتی نیاز به ارائه چنین اطلاعیه هایی داشت؟ اداره مالیات ممکن است از این اطلاعات برای توزیع به نمایندگان دادگاه ها، برای ارسال به خدمات اجرای قانون و سایر سازمان های دولتی استفاده کند. گواهی حساب‌های جاری باز از INFS نیز می‌تواند توسط خود پرداخت‌کنندگان مورد نیاز باشد.

جهت ثبت حساب توسط مرجع ارائه گواهی به دستگاه دولتی الزامی است. بدون این اقدام، شرکت نمی تواند فعالیت خود را به صورت قانونی آغاز کند. علاوه بر این که قبل از تصویب قانون، کارآفرینان باید در مورد ایجاد حساب اطلاع رسانی می کردند، لازم بود در مورد افتتاح حساب های اضافی نیز اطلاع رسانی شود. هنگامی که دیگر نیازی به اطلاع رسانی به سازمان مالیاتی نبود، کارآفرینان از شر کاغذبازی های غیر ضروری با اسناد خلاص شدند. اکنون خدمات عمومی مستقیماً از شرکت اعتباری که کارآفرین با آن قرارداد منعقد کرده است درخواست می کند.

نحوه دریافت گواهی باز بودن حساب

از کجا می توانم این عمل را دریافت کنم؟ سازمان مالیاتی یا مؤسسات مالی می توانند گواهی باز بودن حساب های جاری را از خدمات مالیاتی فدرال صادر کنند. مدت زمان صدور اوراق حدود 5 روز کاری است، اما در موارد خاص ممکن است چندین هفته طول بکشد. برای دریافت گواهی، باید یک درخواست ارسال کنید خدمات عمومی. اگر قصد دارید اطلاعاتی را از یک موسسه بانکی به دست آورید، پس ارزش این را دارد که چنین خدماتی پرداخت شوند. اولین کاری که باید انجام دهید این است که فرمی برای گواهی حساب های جاری باز از خدمات مالیاتی فدرال پیدا کنید. درخواست باید روی سربرگ شرکت باشد. گواهی در دسترس بودن حساب های جاری شامل چه مواردی است؟

• نام شرکت و همچنین اطلاعات شناسایی آن؛
• آدرسی که شرکت در آن واقع شده است.
• متن درخواستی؛
• اطلاعات مربوط به موسساتی که در آنها حساب باز شده است.
• هدف از درخواست؛
• اطلاعات در مورد افرادی که می توانند اطلاعات درخواستی را دریافت کنند.
• تاریخ ارسال درخواست و همچنین امضا و مهر مدیر.

در مرحله بعد، باید درخواستی برای دریافت گواهی حساب های جاری باز از خدمات مالیاتی فدرال ارسال کنید. مدت دریافت برگه نمی تواند بیش از 1 ماه باشد، زیرا این مدت حداکثر در صورت صدور گواهی از سوی دستگاه های دولتی می باشد.

گواهی حساب های باز را از خدمات مالیاتی فدرال به صورت آنلاین دریافت کنید

راه دیگری برای دریافت گواهی حساب های جاری باز از خدمات مالیاتی فدرال وجود دارد. درخواست آنلاین باعث صرفه جویی در وقت ارزشمند یک کارآفرین می شود. از طریق وب سایت مالیاتی درخواست ارسال کنید. گواهی افتتاح حساب های جاری از خدمات مالیاتی فدرال در در قالب الکترونیکیدارای همان قابلیت های گواهینامه معمولی است. کارآفرینان اغلب تعجب می کنند که چرا ممکن است چنین گواهینامه ای مورد نیاز باشد؟

• این سند ممکن است به عنوان ضمیمه سایر اقدامات مورد نیاز باشد که برای مذاکره با سرمایه گذارانی که می خواهند وجوه خود را در پروژه های مختلف شرکت سرمایه گذاری کنند استفاده می شود.
• اگر شرکت مایل به تأیید طرح تجاری باشد، ممکن است این گواهی نیز مورد نیاز باشد.
• در صورت شرکت در مناقصه های مختلف ممکن است سند مورد نیاز باشد.
• این سند می تواند توسط دادستان یا مقامات مجری قانون درخواست شود.
• گواهی ممکن است در صورت سازماندهی مجدد شرکت یا در صورت انحلال آن مورد نیاز باشد.
• گاهی برای ارائه شرکت در دادگاه های مختلف گواهی لازم است.

پس از دریافت مقاله، حاوی اطلاعات زیر خواهد بود:

• لیست حساب های موجود؛
• داده های مختلف ثبت نام و اطلاعات شناسایی؛
• ارزی که حساب ها در آن ثبت شده است؛
• اسامی موسسات مالی یا اعتباری که حساب را صادر کرده اند.

دانلود نمونه

فرم راهنما

ممکن است یک مالیات دهنده برای نظارت بر حساب های وارد شده به فرمی از گواهی حساب های جاری باز از خدمات مالیاتی فدرال نیاز داشته باشد. پایه مالیاتی. پس از اینکه کارمند بانک درخواستی را از کارآفرین دریافت کرد که درخواست ارائه یک عمل را دارد، درخواست را ثبت می کند و شماره ورودی را برای آن اختصاص می دهد. بعد، مسئولیت به کارمندی که با کارآفرینان کار می کند و اشخاص حقوقی. یک تاجر ممکن است اشتباهاتی را در پایه مالیاتی کشف کند. او می تواند در چنین شرایطی به تنهایی اطلاعات قابل اعتمادی را به خدمات مالیاتی فدرال ارائه دهد.

در حال حاضر گواهی حساب های باز توسط کلیه مراجع مالیاتی صادر می شود. برای دریافت گواهی از شعبه سرزمینی سازمان مالیاتی، باید یک درخواست را پر کنید. این را می توان به هر شکلی انجام داد. همچنین زمانی اتفاق می‌افتد که یک کارآفرین مطابق با تمام قوانین درخواست ارسال کند، اما متخصصان خدمات مالیاتی هنگام وارد کردن داده‌ها در پایگاه داده اشتباه کردند. در این صورت، حسابدار شرکت یا وکیل شاغل در شرکت نیز می تواند درخواست گواهی کند.

افتتاح حساب های جاری (فیلم)

شما نمی دانید چگونه می توانید گواهی افتتاح حساب های جاری دریافت کنید؟ بیایید بفهمیم چه چیزی برای این مورد نیاز است، کجا و چه کسی می تواند درخواست دهد. بیایید یک نمونه از یک گواهی و خود درخواستی که شرکت گذاشته است را مثال بزنیم.

در بسیاری از موارد ممکن است نیاز به مستندسازی وضعیت حساب های جاری باشد. این بدان معنی است که ارزش دارد به یاد داشته باشید که کجا بروید و چه اسنادی ممکن است برای این کار مفید باشند. بیایید روند و زمان صدور این نوع اسناد را در نظر بگیریم.

لحظات اولیه

بیایید تعریف کنیم که حساب جاری چیست و چرا به گواهی حساب های افتتاح شده توسط شرکت ها و کارآفرینان فردی در سازمان های بانکی نیاز داریم.

آن چیست؟

حساب جاری حسابی است که توسط یک سازمان بانکی یا سایر موسسات تسویه حساب برای ثبت تراکنش های پولی هر مشتری استفاده می شود.

وضعیت فعلی حساب های جاری مربوط به مقدار پولی است که به مشتریان تعلق دارد. چنین حساب هایی برای دریافت درآمد غیرفعال یا پس انداز پول استفاده نمی شوند.

هدف، دستیابی سریع و مطمئن به پول در صورت درخواست اولیه از طریق کانالی خاص برای انتقال سفارشات است. به چنین حسابی حساب تقاضا می گویند.

چندین حساب را می توان در یک موسسه بانکی افتتاح کرد که از نظر ارز و هدف پولی که روی آنها انباشته می شود متفاوت است.

به طور معمول، حساب های تسویه حساب های تقاضای روبلی برای مشتری که دارای وضعیت یک شخص حقوقی است نامیده می شود. به حساب یک فرد، حساب جاری نیز گفته می شود.

هدف سند

مطابق با قوانین تعیین شده فدراسیون روسیه (طرح مالیاتی)، برای اینکه بتوانند فعالیت کنند، همه شرکت ها باید اطلاعات قانونی را به سازمان مالیاتی ارسال کنند.

سندی که حساب جاری را تأیید می کند نیز باید ارائه شود. بدون چنین داده هایی، سازمان مالیاتی شرکت را ثبت نمی کند.

یعنی امکان انجام فعالیت وجود نخواهد داشت. اطلاعات مربوط به بسته شدن حساب ها و افتتاح حساب های اضافی نیز باید به مرجع مجاز ارائه شود.

درخواست گواهی یک حساب معتبر می تواند توسط شرکت در هر زمان ارسال شود.

باید سند را به سرویس دولتی ارائه دهید تا حساب ها را ثبت کند. در غیر این صورت شرکت قادر به انجام فعالیت های قانونی نخواهد بود.

اکنون دیگر نیازی به اطلاع رسانی به خدمات مالیاتی فدرال نیست. اکنون خدمات ملکی از موسسه اعتباری که قرارداد با آن منعقد شده است درخواست می کند. اما آیا می توان گواهی حساب ها را از خدمات مالیاتی فدرال دریافت کرد؟

سازمان مالیاتی موظف است در صورت درخواست مؤدی، چنین اسنادی را صادر کند. ممکن است مالیات دهندگان برای نظارت بر حساب هایی که در پایه مالیاتی گنجانده شده اند، به گواهینامه های خدمات مالیاتی فدرال نیاز داشته باشند.

پس از دریافت درخواست صدور حکم توسط بانک، درخواست ثبت و شماره ورودی به آن اختصاص داده می شود.

در این صورت، آنها می توانند داده های قابل اعتماد را خودشان ارسال کنند. گواهی حساب جاری باز می تواند توسط هر شعبه سازمان مالیاتی در قلمرو صادر شود فدراسیون روسیه.

برای دریافت سند در شعب سازمان مالیاتی، درخواستی تنظیم می شود که به هر شکلی قابل تهیه است.

اتفاق می افتد که یک شرکت مطابق با الزامات درخواست ارسال می کند، اما مقامات مالیاتی هنگام وارد کردن اطلاعات به پایگاه داده اشتباه می کنند. برای دریافت گواهی، باید کارت هویت مدیر، عصاره ای از ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی و یک برنامه را ارائه دهید.

اگر بانک

جایگزینی برای دریافت چنین فرمی، ارسال درخواست به یک موسسه اعتباری است. هنگام دریافت گواهی از یک موسسه بانکی، باید از 3 تا 10 هزار روبل پرداخت کنید. هزینه به فوریت بستگی دارد.

اگر سند نیاز به تحویل دارد، باید 250 روبل اضافی بپردازید. برای تکمیل درخواست، باید به موسسه اعتباری ارسال کنید:

• یک شماره شناسایی؛
• نام شخص حقوقی؛
• تماس هایی که نمایندگان مقامات مجاز می توانند با شما تماس بگیرند؛
• آدرس پستی که سند باید در آن ارسال شود.

مواردی وجود دارد که یک شرکت دارای اوراق اجرایی است، اما مشخص نیست که آنها را به کدام بانک تحویل دهد، زیرا اطلاعاتی از افتتاح حساب بدهکار وجود ندارد.

در چنین شرایطی، شما نیازی به دریافت گواهی رسمی با مهر خدمات مالیاتی فدرال ندارید، بلکه فقط باید اطلاعاتی در مورد جایی که شرکت حساب های جاری باز کرده است، دریافت کنید.

در چنین مواردی است که بنگاه ها به بانک ها مراجعه می کنند. این گواهی توسط حسابدار شرکت قابل دریافت است.

اگر به دلایلی چنین کارمندی نتواند خودش سند را دریافت کند - از صدور سند امتناع می ورزد ، مهلت ها خیلی به تأخیر می افتد ، می توانید با شرکت های تخصصی تماس بگیرید که به دریافت آن کمک می کنند.

برای دریافت گواهی از بانک، درخواست های کتبی خطاب به رئیس اداره کار با شرکت ها و کارآفرینان فردی یا خطاب به رئیس خود موسسه محل افتتاح حساب تهیه می کنند.

مطمئن شوید که دقیقاً نوع گواهی مورد نیاز را مشخص کنید. این ممکن است سندی در مورد وجود حساب های جاری، در مورد مانده حساب، در مورد عدم وجود باشد بدهی های اعتباری، در مورد بستن حساب ها و غیره

اگر اطلاعاتی در مورد گردش مالی مورد نیاز است، دوره و تاریخ تنظیم گواهی را منعکس کنید. تأیید درخواست کتبی با مهر شرکت و امضای افراد مجاز و اختصاص شماره خروجی الزامی است.

کارمند بانک پس از دریافت درخواست، باید آن را در مجله اسناد پذیرفته شده ثبت کند. او شماره های ورودی را تعیین می کند و آنها را به متخصصانی که با کارآفرینان و شرکت های فردی کار می کنند منتقل می کند. بر اساس درخواست، گواهی طی 1-3 روز آماده می شود.

ضرر گواهی به دست آمده از این طریق این است که نمی تواند توسط همه سازمان ها پذیرفته شود، در حالی که یک سند از خدمات مالیاتی فدرال باید بدون قید و شرط توسط موسسات خصوصی و دولتی پذیرفته شود.

نمونه درخواست (درخواست)

نمونه های زیادی در اینترنت وجود دارد، بنابراین احتمال اینکه آن را اشتباه تهیه کنید حداقل است.

هنگام درخواست، می توانید به مثال زیر اعتماد کنید:

آیا امکان درخواست آنلاین وجود دارد؟

می توانید یک درخواست آنلاین برای کمک ارسال کنید. این باعث صرفه جویی در زمان می شود. درخواست از طریق پورتال سازمان مالیاتی روسیه با پر کردن داده ها در فیلدهای مربوطه ارسال می شود.

شایان ذکر است که گواهی حساب های جاری باز از خدمات مالیاتی فدرال به صورت الکترونیکی دارای نیروی قانونی مشابه نمونه کاغذی است.

بنابراین انتخاب با شما خواهد بود - آیا به یک اداره دولتی بروید یا یک درخواست آنلاین را پر کنید.

زمان تولید

مهلت ارائه گواهی در سطح قانونگذاری تعیین نشده است. به طور معمول، یک سند توسط کارمند نهاد مجاز در حدود 5 روز تولید می شود.

اما برخی از ادارات مالیاتی پس از 2-3 هفته چنین اسنادی را صادر می کنند. چنین مهلت هایی از قبل می تواند نقض منافع متقاضی تلقی شود. و این باید متوقف شود. بازه زمانی کلی برای صدور اسناد توسط یک سازمان دولتی 1 ماه است.

اما پس از آن کارمند مالیاتی باید اصول اساسی کار اداره مالیات فدرال فدراسیون روسیه را در نظر بگیرد - ارتقاء مالیات دهندگان وظیفه شناس و ریشه کن کردن بوروکراسی.

صدور سند یک ماه بعد توسط نمایندگان نهاد مجاز توسط مقررات اداری برای کار با مودیان مالیاتی توجیه می شود.

این سند منعکس کننده مهلت ارائه گواهی نیست، به این معنی که هیچ ادعایی از اداره مالیات برای تأخیر در صدور نمی تواند وجود داشته باشد.

بنابراین، ما متوجه شدیم که از کجا می توانید گواهی حساب باز در یک موسسه بانکی دریافت کنید.

پس از ارائه مدارک درخواستی و نوشتن درخواست مناسب، کارمند سازمان اعتبارییا سرویس مالیات فدرال روسیه حق ندارد از شما امتناع کند.

اگر برای حل چنین مسائلی وقت ندارید، همیشه می توانید با یک شرکت تخصصی که چنین خدماتی را ارائه می دهد تماس بگیرید. فقط در این صورت باید کمی پول خرج کنید.

یک تشریفات ساده

زاخاروف می گوید: گزارش بسیار ساده است: فرمی از دو برگ، در اول - داده های متقاضی، در دوم - اطلاعات مربوط به حساب ها در بانک خارجی. او می گوید که اگر بیش از یک حساب وجود داشته باشد، برگه اول و چندین نسخه از برگه دوم، برابر با تعداد حساب ها، باید به خدمات مالیاتی فدرال ارائه شود.

هنگامی که IRS گزارش شما را دریافت کرد، ممکن است سؤالات دیگری داشته باشد. سرویس مطبوعاتی خدمات مالیاتی فدرال این را تأیید می کند: برای "اهداف کنترل ارز" این حق را دارد که اسناد اضافی را درخواست کند.

در این مورد، مالیات دهنده یک هفته فرصت دارد تا اسناد لازم را ارائه دهد - به عنوان مثال، صورت جریان وجوه نقد. حساب بانکی، می گوید وکیل خدمات حقوقی CorpLaw.Pro یولیا Mikhalchuk. زاخاروف توصیه می کند: «بهتر است این اسناد را از قبل از بانک دریافت کنید. به گفته وی، به احتمال زیاد ممکن است به بیانیه های ترافیکی نیاز باشد. پولو نامه هایی در مورد افتتاح و در دسترس بودن حساب در این گونه بانک ها.

Mikhalchuk از CorpLaw.Pro همچنین خاطرنشان می کند که لازم نیست به کشوری که بانک در آن قرار دارد سفر کنید - می توانید اظهارات را از طریق ایمیل دریافت کنید. با این حال، وکیل نگران است که خدمات مالیاتی فدرال بتواند اسناد دارای مهر را مطالبه کند. او می‌گوید: «تاکنون هیچ‌کس نمی‌داند چگونه این قانون را دور بزند، و شاید شفاف‌سازی‌های وزارت مالیه یا اصلاح قوانین ضروری باشد».

بلافاصله پس از ارسال گزارش ممکن است با مشکلات متعددی مواجه شوید.

مشکلات مالیاتی

اول از همه، شما باید مالیات بپردازید. مالیات بر درآمد شخصی با نرخ 13٪ بر هر درآمدی از حساب های بانکی خارج از کشور اخذ می شود: این شامل درآمد کوپنی و درآمد اجاره است. املاک خارجیبرای اجاره و فروش اوراق بهادار از طریق یک شرکت مدیریت. زاخاروف از گروه مشاوره پاراگون یادآوری می کند، همچنین از ابتدای سال 2016، مالیات بر درآمد بر سود سپرده در یک بانک خارجی اعمال شده است.

کمپین اعلامیه 2015 در 30 آوریل به پایان رسید. میخالچوک می گوید که لازم بود با استفاده از فرم 3-NDFL درآمد دریافتی از جمله به حساب های خارجی گزارش شود. عدم پرداخت یا ناقص پرداخت مالیات موضوع ماده 122 قانون مالیاتی به معنای جریمه نقدی از 20 تا 40 درصد مبلغ آن است.

کلنوف از مدیریت ثروت UFG خاطرنشان می کند، اگر مالیات بر درآمد، به عنوان مثال، از اجاره املاک و مستغلات، در همان کشوری که حساب خارجی باز شده است پرداخت شود و از 13٪ بیشتر شود، در این صورت نیازی به پرداخت چیزی در روسیه نیست.

اما برای اینکه خدمات مالیاتی فدرال سوالی نداشته باشد، بهتر است در صورتی که املاک خود را خودتان مدیریت می کنید، اظهارنامه مالیاتی از کشور دیگر و اسناد پرداخت را ارائه دهید. کلنوف می گوید: اگر یک متولی این کار را انجام می دهد، باید از او گواهی دریافت کنید: او نماینده مالیات در این مورد است.

به گفته زاخاروف، شما می توانید با استفاده از عفو سرمایه از ادعای مالیات سال های گذشته خودداری کنید - قبل از 1 ژوئیه 2016 یک اظهارنامه ویژه ارسال کنید. «باید موجودی حساب در خارج از کشور را نشان دهد و اخطاریه افتتاح حساب را پیوست کند. این امکان شکایت از شما برای فرار مالیاتی را از بین می برد.

مشکلات مربوط به قانون ارز

اکثریت شهروندان روسیهنه تنها مالیاتی هستند، بلکه ساکنان ارز نیز هستند. این مفهوم در سال 2012 ظاهر شد. طبق قانون تنظیم ارز، این همه شهروندانی هستند که دارای گذرنامه روسی هستند، به جز کسانی که "حداقل یک سال" در خارج از کشور با مجوز اقامت، کار و ویزای تحصیلی زندگی می کنند.

شریک PwC ماکسیم کاندیبا می گوید که عبارت "حداقل یک سال" به این معنی است: فقط یک روز در روسیه ظاهر شوید و مقیم ارز هستید. زاخاروف اما معتقد است که واقعیت ثبت نام در محل اقامت یا اقامت در اینجا مهم است. او می گوید اگر در مورد مهاجرت صحبت می کنیم، در نهایت شهروند از خانه خود در روسیه مرخص می شود و ردیابی بازدیدهای کوتاه مدت او از وطن برای مقاصد مالیاتی دشوار است. توسط قانون روسیهدر مورد حق آزادی حرکت، یک شهروند موظف است ظرف 90 روز در محل اقامت خود ثبت نام کند.

ساکنان ارز خارجی محدودیت های بیشتری برای استفاده از حساب های خارجی دارند. آنها مجاز به انتقال وجوه از سایر بانک ها (از جمله بانک های روسی)، سود اعتباری سپرده ها، سپرده گذاری نقدی و کسب سود از تبدیل وجوه هستند.

همه این هنجارها در ماده 12 قانون تنظیم ارز ذکر شده است. علاوه بر این، حقوق، کمک هزینه سفر، پرداخت های اجتماعی - مستمری، کمک هزینه تحصیلی، مزایا - می تواند به این حساب ها واریز شود. وزارت دارایی در پایان سال 2015 تصریح کرد، اما شما نمی توانید برای آنها کمک هزینه دریافت کنید. این نقض قوانین ارزی است.

در کشورهای عضو OECD و FATF، می‌توانید وام‌ها و اعتبارات ارزی، درآمد حاصل از اجاره مسکن، درآمد کوپنی اوراق بهادار و همچنین درآمد حاصل از مدیریت اعتمادوجوه شما (اگر توسط غیر مقیم روسیه مدیریت شود). به عنوان مثال، بلغارستان، مونته نگرو و قبرس که در بین روس ها محبوب هستند، نه در FATF و نه در OECD گنجانده نشده اند.

Dmitry Klenov، شریک UFG Wealth Management می گوید: تمام عملیاتی که در این لیست گنجانده نشده است ممنوع است، در غیر این صورت با جریمه روبرو خواهید شد. شریک Paragon Advice Group الکساندر زاخاروف تصریح می کند که جریمه می تواند از 75 تا 100٪ مبلغ تراکنش ممنوع باشد. در ماده 12.25 قانون رسیدگی به تخلفات اداری نیز چنین گفته شده است.

در واقعیت، به نظر می رسد: اگر حساب خارجی شما سود 100 دلاری از فروش اوراق بهادار دریافت کرده است (این عملیات توسط قانون ارز مجاز نیست)، جریمه می تواند از 75 دلار تا 100 دلار باشد. کلنوف اذعان می کند که می توان با استفاده از عفو سرمایه از آن جلوگیری کرد. زاخاروف می‌گوید که این امر در مورد تمام تراکنش‌های غیرقانونی در حساب‌های خارجی در تاریخ تسلیم اظهارنامه ویژه اعمال می‌شود. می توانید اظهارنامه خود را تا 1 تیر 1395 ارسال کنید.

مخفی کردن حساب ها

گزارش دهی به خدمات مالیاتی فدرال در مورد حساب های خارجی به معنای تعداد زیادی از مشکلات است - از دریافت صورتحساب از بانک های خارجی تا امکان ادعاهای مالیاتی و ارزی. "همه کار انجام می شود تا فرد دیگر تمایلی به استفاده از حساب های خارجی نداشته باشد. یکی از مشاوران به شرط ناشناس ماندن می‌گوید، معتقدم اکثر شهروندان گزارش نمی‌دهند.

در این مورد چه چیزی در انتظار آنهاست؟ طبق قانون ارز، اگر حساب را به هیچ وجه گزارش نکردید و سرویس مالیاتی فدرال در نهایت از آن مطلع شد، باید 4 هزار تا 5 هزار روبل جریمه بپردازید. جریمه برای اطلاع رسانی دیرهنگام از 1 هزار تا 1.5 هزار روبل است. جریمه نداشتن زمان برای ارائه اسناد در مورد جابجایی وجوه در حساب تقریباً یکسان است: 10 روز یا کمتر - از 300 تا 500 روبل، بیش از یک ماه - از 2.5 تا 3 هزار روبل. نقض مکرر 20 هزار روبل هزینه خواهد داشت.

نقض قوانین مالیاتی گران تر است. کلنوف استدلال می کند که اگر حساب خود را در خارج از کشور به هیچ وجه به خدمات مالیاتی گزارش نکرده اید و در عین حال سال ها از آن درآمد دریافت کرده اید، این در حال حاضر فرار مالیاتی است. در این مورد، خدمات مالیاتی فدرال ممکن است شما را ملزم به پرداخت مالیات اضافی و صدور جریمه کند: از 100 هزار تا 300 هزار روبل. بسته به مبلغ کم پرداخت شده

مشاور مالی بین المللی FCP (Financial Management) Ltd. آیزاک بکر مطمئن است که حساب ها در نهایت مشخص می شوند. او می‌گوید: «حتی اگر امروز سکوت کنید، اطلاعات دیر یا زود در سازمان مالیاتی ظاهر می‌شود و متعاقباً نه تنها برای جریمه درب خانه‌تان را می‌کوبند».

در 12 مه، روسیه توافق نامه بین المللی مبادله خودکار اطلاعات مالی را امضا کرد که شامل بیش از 80 کشور است. زاخاروف می‌گوید: «این در سال 2018 آغاز خواهد شد و اولین گزارش‌ها به احتمال زیاد بر اساس نتایج امسال خواهد بود. با این حال، به گفته وی، برای این کار، روسیه همچنان باید با هر یک از کشورها به طور جداگانه توافق نامه منعقد کند - تنها در این صورت این مکانیسم شروع به کار خواهد کرد.

کلنوف می گوید در حال حاضر روسیه می تواند اطلاعاتی در مورد حساب های ارزی شهروندان خاص برای سال های قبل - تا سال 2002 - درخواست کند. از این رو بکر به کسانی که در خارج از کشور حساب دارند توصیه می کند که معطل نکنند و با استفاده از بخشودگی، مراتب را به موقع به اداره مالیات گزارش دهند.

آنچه در هنگام استفاده از حساب های خارجی در انتظار رانت داران، دانشجویان، مهاجران و تاجران است

اجاره از اجاره مسکن خارجی

همه چیز بستگی به محل افتتاح حساب خارجی دارد که درآمد حاصل از اجاره مسکن در آن دریافت می شود. ماکسیم کندیبا می‌گوید: اگر در کشورهای OECD و FATF، در چارچوب قانون عمل کنید. اگر در کشورهای دیگر، پیش بینی ناامید کننده است: شما قوانین ارز را نقض می کنید. در این صورت، درآمد حاصل از اجاره ملک در هر صورت مشمول مالیات بر درآمد شخصی با نرخ 13 درصد است.

گزارش حساب

قانون مالیات:
— 13% در صورتی که حساب در کشورهای "مجاز" OECD و FATF افتتاح شده باشد، مالیات می دهند
از 20 تا 40 درصداز مجموع

قانون ارز:
- خوب از 75 تا 100 درصد
از 300 روبل. تا 3 هزار روبل. برای نقض مکرر - 20 هزار روبل.

مخفی کردن یک حساب کاربری

قانون مالیات:
- الزام به پرداخت مالیات اضافی به نرخ 13%
- خوب از 100 هزار تا 300 هزار روبل. برای فرار مالیاتی

قانون ارز:
- خوب 4-5 هزار روبل.
- خوب از 75 تا 100 درصدوجوه اعتباری (اگر حساب در کشورهای "مجاز" نباشد)

برداشت پول به خارج از کشور قبل از مهاجرت

این ساده ترین حالت است: شما خودتان پول را از یک حساب روسی به یک خارجی منتقل می کنید. شما به سادگی نمی توانید افتتاح حساب در خارج از کشور را گزارش نکنید: یک بانک روسی فوراً به اطلاعیه ای با علامتی از خدمات مالیاتی در مورد افتتاح حساب در یک بانک خارجی نیاز دارد. الکساندر زاخاروف می گوید در غیر این صورت، ترجمه به سادگی از روسیه منتشر نخواهد شد.

گزارش حساب

قانون مالیات:
- مالیات 13% از سود موجودی حساب
- جریمه احتمالی برای عدم پرداخت مالیات از 20 تا 40 درصداز مقدار آن

قانون ارز:
- جریمه احتمالی برای تاخیر با گزارش حرکت وجه در حساب از 300 تا 3 هزار روبل.; برای نقض مکرر - 20 هزار روبل.

مخفی کردن یک حساب کاربری
- غیر ممکن

بورسیه دانشگاه های خارجی

زاخاروف معتقد است اگر شخصی در خارج از کشور تحصیل کند، به هیچ وجه مقیم مالیاتی روسیه نیست. با این حال، اگر آموزش، همانطور که معمولاً اتفاق می‌افتد، در ماه سپتامبر آغاز شد و دانش‌آموز بیش از نیمی از سال را در روسیه سپری کرد، در این صورت ساکن مالیات باقی می‌ماند. در عین حال، اگر دانشجویی کمتر از یک سال طول بکشد یا هر از گاهی به روسیه بیاید، ممکن است مقیم ارز شود. همین واقعیت دریافت بورسیه به هیچ وجه قوانین ارز را نقض نمی کند: این یک عمل کاملا مجاز است. تنها استثنا کمک های بلاعوض است: آنها را نمی توان به حساب های خارجی واریز کرد. علاوه بر این، بورس تحصیلی در روسیه به هیچ وجه مشمول مالیات نمی شود (این در ماده 217 قانون مالیات ذکر شده است).

گزارش حساب

قانون ارز:
- جریمه احتمالی برای تاخیر در گزارش حرکت وجه در حساب از 300 تا 3 هزار روبل.; برای نقض مکرر - 20 هزار روبل.

مخفی کردن یک حساب کاربری

قانون ارز:
- خوب 4-5 هزار روبل.به دلیل عدم گزارش حساب

مهاجرت حقوق در شرکت خارجی

شما قوانین ارز روسیه را نقض نمی کنید، حتی اگر شهروند روسیه باشید. می توانید حقوق خود را به حسابی در خارج از کشور دریافت کنید. به احتمال زیاد، شما مقیم مالیاتی روسیه نیستید: فقط با حضور بیش از 183 روز در سال در این کشور به یکی از آنها تبدیل می شوید. این مورد فرض می کند که شما در روسیه از ثبت نام خارج شده اید و دیگر در اینجا زندگی نمی کنید، بنابراین نیازی به صحبت در مورد اقامت ارزی نیست. بازدیدهای کوتاه مدت از روسیه شما را به هیچ چیز ملزم نمی کند: شرط ثبت نام در محل اقامت شما فقط برای سفرهای بیش از 90 روز اعمال می شود. در این صورت نیازی به گزارش حساب های خارجی نیست. با این حال، اگر تصمیم به بازگشت به روسیه برای اقامت دائم دارید، باید گزارش دهید، اما از ابتدا.

گزارش حساب
- نیاز نیست

مخفی کردن یک حساب کاربری
- هیچ عواقبی ندارد

معاملات اوراق بهادار

این سخت ترین مورد است: تعداد معاملات مجاز با اوراق بهادار در قانون ارز محدود است. در واقع فقط درآمد کوپن و سود اوراق بهادار و همچنین پرداخت اوراق قرضه به حساب خارجی قابل دریافت است. اما فقط در کشورهای OECD و FATF. ماکسیم کاندیبا توضیح می دهد که از ابتدای سال 2016، درآمد حاصل از مدیریت اعتماد نیز به حساب های خارج از کشور واریز شده است (اگر مدیر مقیم روسیه نباشد).

تمام این درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی با نرخ 13٪ است. در عین حال، مالیات بر تفاوت نرخ ارز نیز اعمال می شود: اگر یک اوراق قرضه را به قیمت 100 دلار خریداری کرده و آن را به قیمت 100 دلار فروخته اید، احتمالاً به دلیل افزایش نرخ دلار همچنان به روبل سود کرده اید و خواهید داشت. فیلینوف از PwC به یاد می آورد که مالیات پرداخت کنید. به گزارش گروه مشاوره زاخاروف، از 1 ژانویه 2018، مجوز اعتبار درآمد حاصل از فروش اوراق بهادار به حساب های خارجی اعمال می شود. اما در حال حاضر این یک تخلف جدی است: جریمه آن 75-100٪ از میزان درآمد است. در عین حال، بازخرید اوراق قرضه معامله ای برای فروش اوراق بهادار نیست و بنابراین توسط قانون ارز مجاز است، زاخاروف ادعا می کند.

گزارش حساب

قانون مالیات:
- مالیات 13% از درآمد (اگر حساب در کشورهای "مجاز" افتتاح شود)
- جریمه احتمالی برای عدم پرداخت مالیات از 20 تا 40 درصداز مجموع

قانون ارز:
- جریمه احتمالی برای تاخیر با گزارش حرکت وجه در حساب از 300 روبل. تا 3 هزار روبل; برای نقض مکرر - 20 هزار روبل.
- خوب از 75 تا 100 درصد

مخفی کردن یک حساب کاربری

قانون مالیات:

- الزام به پرداخت مالیات اضافی به نرخ 13%
- خوب از 100 تا 300 هزار روبل.برای فرار مالیاتی

قانون ارز:
- خوب 4-5 هزار روبل.به دلیل عدم گزارش
- خوب از 75 تا 100 درصدوجوه اعتباری (اگر حساب با "دارایی های غیرمجاز" در کشورهای "غیر مجاز" اعتبار شده باشد)

اگر سازمان طلبکار (وصول کننده) تصمیم گرفت که اجرائیه را نه به ضابطان، بلکه به بانکی که به بدهکار خدمت می کند ارائه کند، در این صورت با این سوال مواجه می شود که از کجا می توان از حساب های جاری متعهد اطلاعات دریافت کرد تا مشخص شود که این اوراق از کدام بانک است. اجرا باید به.

از یک طرف می توانید از اطلاعاتی که در قراردادی که قبلاً با بدهکار منعقد شده است استفاده کنید. از طرفی می توانید ببینید که چه اطلاعاتی از حساب جاری در سایت یا سربرگ سازمان بدهکار موجود است.

این ساده ترین راه برای یافتن اطلاعاتی است که به دنبال آن هستید.

اما بدهکار ممکن است تمام حساب هایی را که در وب سایت و سربرگ خود دارد نشان ندهد. و اطلاعات مربوط به حساب جاری مشخص شده در قرارداد ممکن است در زمان وصول بدهی مرتبط نباشد. از این گذشته ، پس از ایجاد مشکلات در بازپرداخت بدهی به طرف مقابل ، متعهد می تواند به خوبی شروع به هدایت جریان های مالی ورودی به حساب جاری جدید کند ، که قبلاً برای طلبکاران قبلی خود ناشناخته بود.

البته می توان از حساب جاری جدید مورد استفاده بدهکار برای دریافت جریان های مالی دریافتی مطلع شد. به عنوان مثال، برخی از طلبکاران (جمع آوری کنندگان) برای این منظور به سازمان بدهکار تحت پوشش افسانه ای (از طرف یک شرکت دوستدار آنها) به سازمان بدهکار مراجعه می کنند و از کارکنان شرکت بدهکار می خواهند برای پرداخت محصولات فروخته شده فاکتور صادر کنند. توسط این شرکت (محصولات، آثار، خدمات). به این ترتیب آنها حساب جاری را که متخلف به آن جریان های مالی دریافتی دریافت می کند، خواهند دانست.

با وجود اصالت رویکرد "جاسوسی" توصیف شده، به ما اجازه نمی دهد کل تصویر را ببینیم. پس از همه، ممکن است بیش از یک حساب جاری برای دریافت پرداخت وجود داشته باشد.

در این خصوص درخواست اطلاعات مربوط به حساب های جاری سازمان بدهکار از سازمان مالیاتی صحیح تر خواهد بود.

طبق مفاد قسمت های 8 - 10 ماده 69 قانون فدرال«در اجراي اجرايي» بستانكار (خواهان) كه اجرايي با مهلت منقضي براي ارائه آن براي اجرا دارد، مي‌تواند درخواست كتبي خود را به مرجع مالياتي محلي كه شخص حقوقي بدهكار براي امور مالياتي ثبت شده است ارسال كند. پاسخ به درخواست باید ارائه شود سازمان مالیاتیظرف هفت روز از وصول درخواست به طلبکار (وصول کننده).

در مثال زیر می‌توانید ببینید که گواهی مربوط به حساب‌های جاری بدهکار چگونه است که پاسخ واقعی سازمان مالیاتی (بخشی از آن داده شده است) در مورد حساب‌های یکی از متخلفان (بخشی از اطلاعاتی که امکان شناسایی بدهکار را فراهم می‌کند، شماره حساب‌های جاری وی و بانک‌هایی که این حساب‌ها در آنها افتتاح شده بود، پیش از این با قرار دادن سند در سایت، سایت حذف شد.

گواهی ارائه شده توسط سازمان مالیاتی ارائه می شود تصویر کاملدر مورد حساب های جاری سازمان بدهکار. و علاوه بر این، اطلاعات لازم توسط طلبکار (گردآورنده) به صورت کاملا قانونی به دست خواهد آمد که در صورت مراجعه بدهکار می تواند شرایط بسیار مهمی باشد. سازمان های اجرای قانونبا بیانیه ای در مورد غیرقانونی بودن طلبکار (گردآورنده) به دست آوردن اطلاعاتی در مورد بدهکار که اسرار تجاری و بانکی را تشکیل می دهد.

بازدیدکنندگان محترم HotDolg!
برای جلوگیری از خطرات، قبل از تصمیم گیری با استفاده از اطلاعات درج شده در سایت، باید از یک متخصص مشاوره یا سایر کمک های لازم (حقوقی، مدیریتی، روانی) برای شرایط خاص خود را دریافت کنید.
اگر می خواهید نظر یک وکیل را در مورد مشکل خود دریافت کنید یا اگر می خواهید از کمک های حقوقی دیگری (تنظیم سند، وکالت در دادگاه و غیره) بهره مند شوید، از خدمات "ثبت نام برای مشاوره" در بالا سمت راست استفاده کنید. بخشی از سایت لطفاً توجه داشته باشید که به دلیل تعداد زیاد آنها، پاسخگویی به سؤالات بازدیدکنندگان در نظرات مربوط به مطالب پروژه هات دالگ (به ویژه به سرعت) امکان پذیر نیست.